首页/问答/问答详情

小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/10/17 22:44:11

小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

这个是属于2021年的所得税费用

填在2021年是对的

老师那21年第四季度需要先预缴企业所得税吗？第四季度开始有了利润。还是可以直接在汇算清缴里一起计算就行了呢？

有利润需要先预缴（自己可以大概估算一下，按汇算交多少）

因为我是接手上一个会计的，没有账本嘛，然后我看21年第四季度要预缴106左右，然后汇算清缴年报里调减工资以及弥补以前年度亏损，最终需要计算得出需要缴纳23的税，那我们不应该要要退税回来吗？

金额比较少，可以跟税局说抵今年的

也可以直接退，今年的另外交

关键是没有退，然后今年第一季度还在公户扣了16块的税

所以没有留抵也没有退，我觉得很奇怪，不知道是不是上一个会计做错报表了

以汇算清缴的报告为准

21年第四季度的利润表所得税费用是填列了23元

可以联系你们税管员核实一下

老师，按我刚刚描述的，我想知道第四季度的利润表里所得税费用最终填23是对的吗？可以帮我看下吗？

汇算清缴报告的全年应交所得税是多少

是23的话，就是预缴交多了

最终我看汇算清缴报告一系列计算下来最终是的应交税额是23，我应该没记错

现在存在一种情况我不知道怎么处理，要麻烦老师指导下，就是21年第四季度有利润但是没有预缴，然后直接在22年第一季度进行了汇算清缴。按分析就是预缴的多了（可是没有退税记录，也没有留抵记录），现在该怎么调整账务呢？

你们执行小企业会计准则的话，就不调以前的账，申请退回来的当月冲减当年所得税费用就行

应该没得申请退吧，都没有预缴交过那106元，只有汇算清缴是交了那23

没有预缴过就不能退

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 8826条与小规模,季度,汇算清缴,汇算,所得税费用,利润表相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2022-10-17 22:44匿名提问

小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

会计宝

会计宝

甘老师2022-10-17 22:52

这个是属于2021年的所得税费用

会计宝

甘老师2022-10-17 22:52

填在2021年是对的

2022-10-17 22:58匿名提问

老师那21年第四季度需要先预缴企业所得税吗？第四季度开始有了利润。还是可以直接在汇算清缴里一起计算就行了呢？

会计宝

点击展开全文 (22条)

直接问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

327名专家老师，3分钟快速回复，已有90879会计人，提问了175161 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈