您好老师:7月8月9月三个月利润总额加起来是负数,但是本年累计利润总额是正数。这种情况时不是交不着所得税?做账负数还需要计提所得税吗?

2022/10/18 14:20:17

您好老师:7月8月9月三个月利润总额加起来是负数,但是本年累计利润总额是正数。这种情况时不是交不着所得税?做账负数还需要计提所得税吗?

季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用

那我还用做凭证吗?是不是不用了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-18 14:20匿名提问

您好老师:7月8月9月三个月利润总额加起来是负数,但是本年累计利润总额是正数。这种情况时不是交不着所得税?做账负数还需要计提所得税吗?
会计宝
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甘老师2022-10-18 14:22

季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用

2022-10-18 14:32匿名提问

那我还用做凭证吗?是不是不用了
会计宝
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甘老师2022-10-18 14:34

有计提就要做凭证
会计宝

甘老师2022-10-18 14:34

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甘老师2022-10-18 14:34

有计提就要做凭证
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甘老师2022-10-18 14:34

不需要计提就不用做凭证

2022-10-18 14:36匿名提问

袄谢谢老师
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