问:月中将小规模申请成为一般纳税人,前半月收到的供应商专票,可抵扣?原先小规模以价税合计入账,后半月成为一般纳税人如何入账,价税分离?进项发票入库之前是含税入的单价,现在成为一般纳税人,得价税分离,成本会有差异,咋做账啊

2022/10/20 14:31:06

问:月中将小规模申请成为一般纳税人,前半月收到的供应商专票,可抵扣?原先小规模以价税合计入账,后半月成为一般纳税人如何入账,价税分离?进项发票入库之前是含税入的单价,现在成为一般纳税人,得价税分离,成本会有差异,咋做账啊

一般情况下是认证的当月1号或者次月1号成为一般纳税人,不会是月中成为,你要问一下你们税务局,你是当月还是次月

如果当月生效,你当月收到的专用发票就可以抵扣

收到专票入库的时候是需要价税分离的

你最后的问题是指之前入库的时候没有来发票 ,做的暂估入库。后来的发票是专用发票了吗?

不是的,之前小规模的时候也有做发票入库,然后成本是系统计算的

这样需要冲原来的暂估入库,按照价税分离的金额重新入库

当月生效的话,也就是说只要是10月收到的发票 都可以抵扣吗

是的

之前有发票入库了,不需要进行调整

后续收到专票入库按照价税分离的金额入库就可以

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-10-20 14:31匿名提问

问:月中将小规模申请成为一般纳税人,前半月收到的供应商专票,可抵扣?原先小规模以价税合计入账,后半月成为一般纳税人如何入账,价税分离?进项发票入库之前是含税入的单价,现在成为一般纳税人,得价税分离,成本会有差异,咋做账啊
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杨老师2022-10-20 14:34

一般情况下是认证的当月1号或者次月1号成为一般纳税人,不会是月中成为,你要问一下你们税务局,你是当月还是次月
会计宝

杨老师2022-10-20 14:35

如果当月生效,你当月收到的专用发票就可以抵扣
会计宝

杨老师2022-10-20 14:35

收到专票入库的时候是需要价税分离的
会计宝

杨老师2022-10-20 14:36

你最后的问题是指之前入库的时候没有来发票 ,做的暂估入库。后来的发票是专用发票了吗?

2022-10-20 14:36匿名提问

不是的,之前小规模的时候也有做发票入库,然后成本是系统计算的
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杨老师2022-10-20 14:36

这样需要冲原来的暂估入库,按照价税分离的金额重新入库

2022-10-20 14:37匿名提问

当月生效的话,也就是说只要是10月收到的发票 都可以抵扣吗
会计宝
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杨老师2022-10-20 14:37

是的
会计宝

杨老师2022-10-20 14:37

之前有发票入库了,不需要进行调整
会计宝

杨老师2022-10-20 14:37

后续收到专票入库按照价税分离的金额入库就可以

2022-10-20 14:38匿名提问

好的 明白了
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杨老师2022-10-20 14:38

好的

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