我们公司去年5月购买了一台挖掘机,21.6月收到20万专票直接入主营业务成本,后面是季度付款但是没有开票,今年5月收到26万专票,前任会计计入固定资产并折旧了,请问老师我现在应该怎么处理

2022/10/23 11:53:11

我们公司去年5月购买了一台挖掘机,21.6月收到20万专票直接入主营业务成本,后面是季度付款但是没有开票,今年5月收到26万专票,前任会计计入固定资产并折旧了,请问老师我现在应该怎么处理

挖掘机总价多少

72万

正常是按合同价先计入固定资产 借:固定资产-暂估 72 dai:银行存款 20(举例假设) 其他应付款52 收到专票 借:固定资产 (20-进项税) 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估 -20 次年付完款,收到票 借:固定资产 ( 52-进项税) 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估52 每一次调整固定资产原值,计提折旧按最新的净值/剩余使用期限计算

那只前的账务该怎么调整呢

用收到专票的分录啊,上面不是给你了

付款和收到票时间不一样,先付款是 借:其他应付款 dai:银行存款 收到专票是 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估(红字)

我意思是之前的账已经做了分别入主营业务成本和固定资产并折旧了,是不是得把之前的冲了然后按您这个分录

是的

好的明白了谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-23 11:53匿名提问

我们公司去年5月购买了一台挖掘机,21.6月收到20万专票直接入主营业务成本,后面是季度付款但是没有开票,今年5月收到26万专票,前任会计计入固定资产并折旧了,请问老师我现在应该怎么处理
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甘老师2022-10-23 11:54

挖掘机总价多少

2022-10-23 11:55匿名提问

72万
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甘老师2022-10-23 11:59

正常是按合同价先计入固定资产 借:固定资产-暂估 72 dai:银行存款 20(举例假设) 其他应付款52 收到专票 借:固定资产 (20-进项税) 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估 -20 次年付完款,收到票 借:固定资产 ( 52-进项税) 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估52 每一次调整固定资产原值,计提折旧按最新的净值/剩余使用期限计算

2022-10-23 12:04匿名提问

那只前的账务该怎么调整呢
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甘老师2022-10-23 12:05

用收到专票的分录啊,上面不是给你了
会计宝

甘老师2022-10-23 12:06

付款和收到票时间不一样,先付款是 借:其他应付款 dai:银行存款 收到专票是 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 借:固定资产-暂估(红字)

2022-10-23 12:19匿名提问

我意思是之前的账已经做了分别入主营业务成本和固定资产并折旧了,是不是得把之前的冲了然后按您这个分录
会计宝
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甘老师2022-10-23 12:20

是的

2022-10-23 12:26匿名提问

好的明白了谢谢老师
会计宝

问答已结束!

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