老师,财务公司之前年度都没有计提过所得税、附加税。印花税等,实际已经缴纳,今年8月交接时,我让她补计提了之前年度的所得税和附加税等,所得税她补计提都是这样做的 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 然后结转至本年利润了, 等于说直接计入当期损益了,这样可以吗?

2022/10/24 12:04:48

老师,财务公司之前年度都没有计提过所得税、附加税。印花税等,实际已经缴纳,今年8月交接时,我让她补计提了之前年度的所得税和附加税等,所得税她补计提都是这样做的 借:所得税费用 dai:应交税费--应交所得税 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 然后结转至本年利润了, 等于说直接计入当期损益了,这样可以吗?

以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中

不要直接冲减当期损益

那老师补计提做到所得税费用是不是不行?

不要直接做到到期所得税费用中

现在就是因为计入当期损益了,导致所得税季报预缴申报表的实际利润额和利润表的净利润差异,这样是不是不能申报?

是的,更正

调整错误分录,更正已申报的报表

那就是之前补计提的所得税和附加税,印花税等都是直接通过利润分配—未分配利润这个科目?

如果你们是小企业会计准则, 直接计入 借,利润分配未分配利润 dai,应交税费应交所得税费用等即可

老师,现在三季度的财务报表已经报了,所得税还没申报,是不是财务报表现在更正财报?

是的

老师,有人说小企业会计准则直接计入当期损益可以

如果金额不大的其他相关费用可以计入来年的当期费用,而且一般计入第一季度的账务中,可是现在都第四季度了,再者你这去年的税费

补计提所得税是5400,附加税印花税是4000多,那老师之前的人已经计提到所得税和税金及附加了,那现在我把这几笔分录都直接做成负数冲红,然后再做到利润分配—未分配利润对吧?

印花税可以不用补计提,

印花税一般在缴纳的时候直接做 借,税金及附加 dai,银行存款 无需计提

只需要对所得税费用补计计提

财务公司之前没有做过银行账

那你之前的财务公司怎么做帐的?

开票系统的收入,做些成本费用

没有计提过附加税,缴纳印花税也没做过账

如果之前计提到当期损益,重新冲减之后,调整到利润分配

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2022-10-24 12:04匿名提问

老师,财务公司之前年度都没有计提过所得税、附加税。印花税等,实际已经缴纳,今年8月交接时,我让她补计提了之前年度的所得税和附加税等,所得税她补计提都是这样做的 借:所得税费用 dai:应交税费--应交所得税 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 然后结转至本年利润了, 等于说直接计入当期损益了,这样可以吗?
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tammy老师2022-10-24 12:06

以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:08

不要直接冲减当期损益

2022-10-24 12:08匿名提问

那老师补计提做到所得税费用是不是不行?
会计宝

2022-10-24 12:28匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-24 12:38匿名提问

会计宝
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会计宝

tammy老师2022-10-24 12:09

不要直接做到到期所得税费用中

2022-10-24 12:09匿名提问

现在就是因为计入当期损益了,导致所得税季报预缴申报表的实际利润额和利润表的净利润差异,这样是不是不能申报?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:10

是的,更正
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:10

调整错误分录,更正已申报的报表

2022-10-24 12:11匿名提问

那就是之前补计提的所得税和附加税,印花税等都是直接通过利润分配—未分配利润这个科目?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:11

如果你们是小企业会计准则, 直接计入 借,利润分配未分配利润 dai,应交税费应交所得税费用等即可

2022-10-24 12:12匿名提问

老师,现在三季度的财务报表已经报了,所得税还没申报,是不是财务报表现在更正财报?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:13

是的

2022-10-24 12:14匿名提问

老师,有人说小企业会计准则直接计入当期损益可以
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:18

如果金额不大的其他相关费用可以计入来年的当期费用,而且一般计入第一季度的账务中,可是现在都第四季度了,再者你这去年的税费

2022-10-24 12:21匿名提问

补计提所得税是5400,附加税印花税是4000多,那老师之前的人已经计提到所得税和税金及附加了,那现在我把这几笔分录都直接做成负数冲红,然后再做到利润分配—未分配利润对吧?
会计宝
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tammy老师2022-10-24 12:24

印花税可以不用补计提,
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tammy老师2022-10-24 12:25

印花税一般在缴纳的时候直接做 借,税金及附加 dai,银行存款 无需计提
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:26

只需要对所得税费用补计计提

2022-10-24 12:26匿名提问

财务公司之前没有做过银行账
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:26

那你之前的财务公司怎么做帐的?

2022-10-24 12:27匿名提问

开票系统的收入,做些成本费用
会计宝

2022-10-24 12:27匿名提问

没有计提过附加税,缴纳印花税也没做过账
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 12:27

如果之前计提到当期损益,重新冲减之后,调整到利润分配

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