增值税留抵抵欠增值税,分录怎么写

2022/11/8 9:05:00

增值税留抵抵欠增值税,分录怎么写

增值税留抵抵欠会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。

我欠税多,留抵少

是这样吗

你们增值税有没有正常月末结转

我们就是正常提,都在未交增值税的dai方

不结转

增值税月末结转过程如下: 1、 结转进项税额,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额),其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
向老师提问

2022-11-08 09:0558338301

增值税留抵抵欠增值税,分录怎么写
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 09:05

增值税留抵抵欠会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。

2022-11-08 09:5558338301

会计宝
会计宝

2022-11-08 09:0858338301

我欠税多,留抵少
会计宝

2022-11-08 09:0858338301

是这样吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 09:10

你们增值税有没有正常月末结转

2022-11-08 09:1058338301

我们就是正常提,都在未交增值税的dai方
会计宝

2022-11-08 09:1158338301

不结转
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 09:11

增值税月末结转过程如下: 1、 结转进项税额,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额),其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。

问答已结束!

点击展开全文 (9条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈