可以帮我看这两个分录有什么问题吗?

2022/11/12 21:11:11

可以帮我看这两个分录有什么问题吗?

第一张图,一般是用预收账款

第二张图,先付款后取得发票一般用预付账款

如果公司为了方便查看往来用应收应付也是可以的吧

可以用,但是比较麻烦月末编制报表可能需要做往来款重分类

什么叫往来款重分类?

往来科目重分类规则:如果是应收账款明细dai方余额调整到预收账款核算,如果是应付账款明细借方余额调整到预付账款核算,如果是预收账款明细借方余额调整到应收账款核算,如果是预付账款明细dai方余额调整到应付账款核算。

比如应收账款是负数,需要重分类至预收账款的dai方

是这种意思吧

是的

你们这样混用容易出现资产类科目明细或者辅助科目出现dai方余额/负债类科目出现借方余额

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-12 21:1196851034

可以帮我看这两个分录有什么问题吗?
会计宝

2022-11-12 21:1196851034

会计宝
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2022-11-12 21:1196851034

会计宝
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甘老师2022-11-12 21:11

第一张图,一般是用预收账款
会计宝

甘老师2022-11-12 21:12

第二张图,先付款后取得发票一般用预付账款

2022-11-12 21:1396851034

如果公司为了方便查看往来用应收应付也是可以的吧
会计宝
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甘老师2022-11-12 21:14

可以用,但是比较麻烦月末编制报表可能需要做往来款重分类

2022-11-12 21:1996851034

什么叫往来款重分类?
会计宝
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甘老师2022-11-12 21:21

往来科目重分类规则:如果是应收账款明细dai方余额调整到预收账款核算,如果是应付账款明细借方余额调整到预付账款核算,如果是预收账款明细借方余额调整到应收账款核算,如果是预付账款明细dai方余额调整到应付账款核算。

2022-11-12 21:2396851034

比如应收账款是负数,需要重分类至预收账款的dai方
会计宝

2022-11-12 21:2396851034

是这种意思吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-12 21:23

是的
会计宝

甘老师2022-11-12 21:24

你们这样混用容易出现资产类科目明细或者辅助科目出现dai方余额/负债类科目出现借方余额

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