上月有留抵税额 3,本月进行抵扣,若本月销项 10,进项 6,如何进行增值税结转 分录,这个上月的留抵税额在结转分录时如何体现 ,请帮我写一下具体的结转分录

2022/11/14 20:28:34

上月有留抵税额 3,本月进行抵扣,若本月销项 10,进项 6,如何进行增值税结转 分录,这个上月的留抵税额在结转分录时如何体现 ,请帮我写一下具体的结转分录

上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转

那我本月结转增值税不体现?直接借:销项10,dai:进项9,转出未交增值税1 然后借:转出未交增值税1 dai:未交增值税1 ? 如果想体现呢?

上月留底科目是哪个呢?

你这样结转之后,还剩2的留底,显示在未交增值税的借方余额

上月留抵在未交增值税的借方科目

不用专门体现的

所以我想知道这个留抵我本月结转增值税的时候在账上是如何体现的

不用体现,本月结转完成之后,未交增值税借方余额为2,继续留底

不不不 本月已经抵扣完成了 你是说我按平常正常的结转来么?就按本月的进销项金额,不用管上月留抵数?

是的

啊 不需要科目结转过渡一下嘛,余额表会自动平掉是吧

是的,不需要

好吧,谢谢啦!

不客气哈

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-11-14 20:28匿名提问

上月有留抵税额 3,本月进行抵扣,若本月销项 10,进项 6,如何进行增值税结转 分录,这个上月的留抵税额在结转分录时如何体现 ,请帮我写一下具体的结转分录
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许老师2022-11-14 20:29

上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转

2022-11-14 20:33匿名提问

那我本月结转增值税不体现?直接借:销项10,dai:进项9,转出未交增值税1 然后借:转出未交增值税1 dai:未交增值税1 ? 如果想体现呢?
会计宝
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许老师2022-11-14 20:33

上月留底科目是哪个呢?
会计宝

许老师2022-11-14 20:34

你这样结转之后,还剩2的留底,显示在未交增值税的借方余额

2022-11-14 20:35匿名提问

上月留抵在未交增值税的借方科目
会计宝
会计宝

许老师2022-11-14 20:36

不用专门体现的

2022-11-14 20:36匿名提问

所以我想知道这个留抵我本月结转增值税的时候在账上是如何体现的
会计宝
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许老师2022-11-14 20:37

不用体现,本月结转完成之后,未交增值税借方余额为2,继续留底

2022-11-14 20:39匿名提问

不不不 本月已经抵扣完成了 你是说我按平常正常的结转来么?就按本月的进销项金额,不用管上月留抵数?
会计宝
会计宝

许老师2022-11-14 20:39

是的

2022-11-14 20:43匿名提问

啊 不需要科目结转过渡一下嘛,余额表会自动平掉是吧
会计宝
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许老师2022-11-14 20:44

是的,不需要

2022-11-14 20:45匿名提问

好吧,谢谢啦!
会计宝
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许老师2022-11-14 20:45

不客气哈

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