2021年全年入福利费8500元发票一张，亏损8500元，工资0。2022年度纳税调增，是否要交企业所得税。

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2022/11/15 11:34:58

没有收入吗？

没有的

你们有福利费，为什么没有工资？

福利费一般是指职工福利费，正常来说，有职工福利费至少会有工资的

没有收入，就算调增，那也是不需要缴纳企业所得税

2021年全年入福利费8500元发票一张，亏损8500元，工资0。2022年度纳税调增，是否要交企业所得税。

逾期未报税，罚款2000元，入营业外支出，全年亏损-2000元。2022年度纳税调增，是否要交企业所得税？

那这种情况呢

还有一个问题，有没收入？

利润总额是多少？

如果还是没有收入，本身利润总额是-2000元的，调增后也不需要缴纳企业所得税

那当时上面那个亏损8500元的，为什么带出来要交税

没有收入，就算调增，那也是不需要缴纳企业所得税

8500的你的利润总额是多少？

如果没有任何收入，那你的利润总额也是-8500，就算调增，也是不需要交税

当时调增，然后利润总额变成了8500

你们的损益表的利润总额基础数据是0吗？

按正常，你当年发生了福利费8500元，没有其他项的话，你的利润总额会是-8500元的

调增也是最终应纳税所得额为0，不需要缴纳企业所得税

那如果出现8500元这种情况，是哪项漏填了吗？

是的

你可以去检查一下你们的账务处理是否正确，看调的是哪笔

前面我说的这两种情况，就算调增，也是0，不用交企税，对吧

是的

好吧，谢谢老师的解答

建立在你损益表上基础的利润总额是-8500和-2000的基础之上啊

不客气

那如果利润总额是0的话，是什么原因

去看一下是什么原因造成的再说

财报表报的是-8500

先看账务处理

好的

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2022-11-15 11:3492565121

2021年全年入福利费8500元发票一张，亏损8500元，工资0。2022年度纳税调增，是否要交企业所得税。

小小2022-11-15 11:36

没有收入吗？

2022-11-15 11:3692565121

没有的

小小2022-11-15 11:36

你们有福利费，为什么没有工资？

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