房地产行业自建办公楼,签订租赁合同,租期共123个月,租期第一期2022.11.2-2024.2.1,免三个月装修期租金,发票已开,租金60万已收到,分录,税务应该怎么做 房地产行业自建办公楼,签订合同2022.11.20-2024.12.31(装修免租期至2022.12.31),租期两年,第一年租金40万,第二年40万,第一年租金40万已收到,已开票,那本月应该怎么做分录, 两个合同

2022/11/25 10:58:34

房地产行业自建办公楼,签订租赁合同,租期共123个月,租期第一期2022.11.2-2024.2.1,免三个月装修期租金,发票已开,租金60万已收到,分录,税务应该怎么做 房地产行业自建办公楼,签订合同2022.11.20-2024.12.31(装修免租期至2022.12.31),租期两年,第一年租金40万,第二年40万,第一年租金40万已收到,已开票,那本月应该怎么做分录, 两个合同

企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。

分录怎么做呢

第一个合同,因款项全部收到,也全部开票了: 借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)(就发票上的全部税额确认销项税) 然后按总共123个月 (包含免租期去确认收入) 每月确认收入的时候 借:预收账款 dai:主营业务收入(每月金额为预收账款/123个月)

两个都这样做吗老师

另外一个您稍等一下

和您确认下 您第二个业务 是只先开票了40万的发票吗?

开票了40万 收到了40万

都是开完票 收到了钱

好的 稍等

第二个的话 那您因为先收一部分的 所以您预收账款 就先做40万的 税也是先体现40万部分的 然后看这40万收取的是哪几个月的租金 然后再分摊到对应的月份确认收入就行的呢

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2022-11-25 10:58王莉

房地产行业自建办公楼,签订租赁合同,租期共123个月,租期第一期2022.11.2-2024.2.1,免三个月装修期租金,发票已开,租金60万已收到,分录,税务应该怎么做 房地产行业自建办公楼,签订合同2022.11.20-2024.12.31(装修免租期至2022.12.31),租期两年,第一年租金40万,第二年40万,第一年租金40万已收到,已开票,那本月应该怎么做分录, 两个合同
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甜甜老师2022-11-25 11:01

企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。

2022-11-25 11:06王莉

分录怎么做呢
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甜甜老师2022-11-25 11:08

第一个合同,因款项全部收到,也全部开票了: 借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)(就发票上的全部税额确认销项税) 然后按总共123个月 (包含免租期去确认收入) 每月确认收入的时候 借:预收账款 dai:主营业务收入(每月金额为预收账款/123个月)

2022-11-25 11:10王莉

两个都这样做吗老师
会计宝
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甜甜老师2022-11-25 11:10

另外一个您稍等一下
会计宝

甜甜老师2022-11-25 11:11

和您确认下 您第二个业务 是只先开票了40万的发票吗?

2022-11-25 11:14王莉

开票了40万 收到了40万
会计宝

2022-11-25 11:15王莉

都是开完票 收到了钱
会计宝
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甜甜老师2022-11-25 11:16

好的 稍等
会计宝

甜甜老师2022-11-25 11:17

第二个的话 那您因为先收一部分的 所以您预收账款 就先做40万的 税也是先体现40万部分的 然后看这40万收取的是哪几个月的租金 然后再分摊到对应的月份确认收入就行的呢

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