老师 还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜,21年购买的,当时同事入账是直接录了总金额,没有价税分离,但进项是22年抵扣的,跨了一下年度,那现在可以怎么做呢

2022/12/6 20:37:03

老师 还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜,21年购买的,当时同事入账是直接录了总金额,没有价税分离,但进项是22年抵扣的,跨了一下年度,那现在可以怎么做呢

同学你好 1、借应交税费-应交增值税(进项税额)dai固定资产

2、借:累计折旧 dai 制造费用(或管理费用等)

当时是入了办公费,因为金额不多,没有录固定资产

由于是去年就开始,所以多计提的折旧部分应冲减去年损益

现在要结转9月的进项,可因为她当时没有价税分离,没有这个税额可以结转,差了这笔

1、借应交税费-应交增值税(进项税额)dai以前年度损益调整

好的,这样一调整就可以

但是去年的所得税会影响,等于去年少交了所得税

多确认了费用、

那需要去调整去年的吗

是的,这样与去年有关的,会增加去年的利润

应该是调,亲

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2022-12-06 20:3752137214

老师 还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜,21年购买的,当时同事入账是直接录了总金额,没有价税分离,但进项是22年抵扣的,跨了一下年度,那现在可以怎么做呢
会计宝
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云峰老师2022-12-06 20:38

同学你好 1、借应交税费-应交增值税(进项税额)dai固定资产
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:38

2、借:累计折旧 dai 制造费用(或管理费用等)

2022-12-06 20:3852137214

当时是入了办公费,因为金额不多,没有录固定资产
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:39

由于是去年就开始,所以多计提的折旧部分应冲减去年损益

2022-12-06 20:3952137214

现在要结转9月的进项,可因为她当时没有价税分离,没有这个税额可以结转,差了这笔
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:39

1、借应交税费-应交增值税(进项税额)dai以前年度损益调整
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:40

好的,这样一调整就可以
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:40

但是去年的所得税会影响,等于去年少交了所得税
会计宝

云峰老师2022-12-06 20:40

多确认了费用、

2022-12-06 20:4852137214

那需要去调整去年的吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-06 22:57

是的,这样与去年有关的,会增加去年的利润
会计宝

云峰老师2022-12-06 22:57

应该是调,亲

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