你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?

2022/12/14 15:15:57

你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?

上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧

对的

这个月申报正常勾选抵扣,不做转出

那老师,一般申报时,是根据红字信息表转出,还是以实际收到红票在转出

红字增值税专用发票不需要认证。应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。 依据 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)

你们当时已经做过转出了,现在无需在重复转出

那我们其实当月开出红字信息表,其实在申报时不用转出是吗,应该以实际收到为准,是这意思吗

不是,在你们开出红字信息表的当期做转出,后面在收到红字发票不需要勾选也不需要做转出了

那我们撤销了上个月的红字,这个月重新开具,视同上个月已经转出,这个月无需重复处理,是这意思吗?

你上个月开具红字,进行转出,这个处理是正确的。这个月把红字撤销,又重新开具,相当于一负一正。进行对冲为0.这个月不需要做转出

好的好的,谢谢老师

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2022-12-14 15:15匿名提问

你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?
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会计宝

清岚2022-12-14 15:43

上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧

2022-12-14 15:43匿名提问

对的
会计宝
会计宝

清岚2022-12-14 15:44

这个月申报正常勾选抵扣,不做转出

2022-12-14 15:46匿名提问

那老师,一般申报时,是根据红字信息表转出,还是以实际收到红票在转出
会计宝
会计宝

清岚2022-12-14 15:49

红字增值税专用发票不需要认证。应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。 依据 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)
会计宝

清岚2022-12-14 15:50

你们当时已经做过转出了,现在无需在重复转出

2022-12-14 15:50匿名提问

那我们其实当月开出红字信息表,其实在申报时不用转出是吗,应该以实际收到为准,是这意思吗
会计宝
会计宝

清岚2022-12-14 15:55

不是,在你们开出红字信息表的当期做转出,后面在收到红字发票不需要勾选也不需要做转出了

2022-12-14 16:01匿名提问

那我们撤销了上个月的红字,这个月重新开具,视同上个月已经转出,这个月无需重复处理,是这意思吗?
会计宝
会计宝

清岚2022-12-14 16:05

你上个月开具红字,进行转出,这个处理是正确的。这个月把红字撤销,又重新开具,相当于一负一正。进行对冲为0.这个月不需要做转出

2022-12-14 16:09匿名提问

好的好的,谢谢老师
会计宝

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