想补提去年少提的个税是这么入账么

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2022/12/29 16:47:10

想补提去年少提的个税是这么入账么

个税是在发放工资时提现的

少提个税说明应付职工薪酬的金额有问题

当时没做到工资里扣今天才更正补缴的

今年

只补缴了个税？

金额比较少做到今年吧借:管理费用-工资 dai：应付职工薪酬 dai：应付职工薪酬 dai：应交税费-个人所得税

把少计提的这部分影响当期的损益

补缴结转在今年4月份入账结账了

正常计提是借其他应收款-个税 dai应交税费-个税

为什么要放其他应收款？

你不是这部分个税就没有计入工资里面么

补缴调的这个只调了应交税费个税这个科目其他应收款个税没调

你的这部分个税要是当时就没有计提到工资里面，应该放入管理费用，应付职工薪酬核算

因为当时没在工资里面扣不知道要从员工工资扣回来所以过了几个月才知道要从他们工资扣回来就成了其他应收款

那就不牵涉到损益了，直接借：其他应收款 dai：应交税费-个人所得税

说明你计提的工资没有问题

29.06已经在4月份结账了

调了应交税费个税科目没调其他应收款个税这个科目

直接补提吗

这样调可以么

不可以啊

你们只是没从员工工资里面扣除

嗯嗯

但是工资计提数据是正确的的，所以不牵涉到损益

只做一笔借：其他应收款 dai：应交税费-个人所得税就行了

那个4月结账的就不管了是吗有影响不

缴纳个税时借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款

你要是4月份补提的有问题可以原分录红冲，再重新补提

4月份那两笔有问题么有的话需要怎么调整

你要先弄清楚这个个税当时计提工资时有没有包含，要是已经包含只是发放工资时忘记扣除就按照我上面的分录

要是计提工资时没有包含说明你的工资都计提少了

我主要是没看懂你的这个分录

就是这个29.06的后缴后补提跟工资没有关系

就是想把其他应收款这个借方29.06放到去年的计提个税

你的前期补提分录要是有问题就原笔红冲掉，按照正确的再重新做就行了

没有包含工资记少了嘛？但是后面过了几个月发现要从员工工资扣也从工资扣个税那个月起一起计提了工资了

给你举个例子员工工资100（其中需要缴纳个税10，实际应该发给员工的工资是100-10=90），如果你在计提工资时借；管理费用-工资100 dai；应付职工薪酬 100 发放工资时借：应付职工薪酬100 dai；银行存款100 ，缴纳个税时借：应交税费-个人所得税10 dai：银行存款10，说明你多发给员工10元工资，需要调整的分录就是借：其他应收款-员工10 dai：应交税费-个人所得税10

如果你计提工资是借；管理费用-工资90dai；应付职工薪酬 90 发放工资时借：应付职工薪酬90 dai；银行存款90，说明个税你就没有计提到工资当中需要补提工资，借：以前年付损益调整 10 dai：应付职工薪酬10，借：应付职工薪酬10 dai：应交税费-个人所得税10，借：利润分配-未分配利润10 dai：以前年付损益调整 10

能看明白不？你按照你们实际情况对号入座就行了

你要是前期分录调整的有问题，原分录红冲，按照正确的再重新入账就行了

10月份我多发了他10块工资但是在12月从他工资扣了10月11月个税所以12月份发工资已经扣出来他10跟11月的个税 10月份虽然多计提了工资但在12月应发工资减去他的个人扣除就是计提工资在12月已经相当于计提掉了

你核算好只要计提了就不牵涉到损益科目

直接挂其他应收款就行了

嗯嗯所以计提去年个税借其他应收款 dai应交税费那四月份那笔缴纳的29.06个税需不需要跟计提的一起调整如果需要调整按借应交税费 dai银行存款这个科目来的话 29.06就算是列入今年的成本？如果不需要调整按那两笔以前年度损益调整的话就算到了去年的成本了？

那四月份那笔缴纳的29.06个税需不需要跟计提的一起调整如果需要调整按借应交税费 dai银行存款这个科目来的话 29.06就算是列入今年的成本？你都没有通过成本或者损益科目呀

1、借：其他应收款 dai：应交税费-个人所得税，2、借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款

里面不涉及损益或成本类的科目

你这笔分录要是调整的有问题，就原分录红冲掉就可以了

要不要分开说明应该是去年应该要支出的金额

摘要栏写清楚就行

或者后附粘贴单上写清楚

我说调整应交税费个税的那个两笔

后期查账也知道为什么调整

我想问要不要冲掉这两笔改成借应交税费个税 dai银行存款？

要

你实际缴纳不是从你们银行扣的么

就是需要调整对吧？

是

是的

dai方没有银行存款科目，你的银行余额也核对不上呀

有的在另外一笔

那就直接消掉那两笔凭证咯？

就把这两张凭证红冲掉就行了

交税的凭证有，再补计一张借：其他应收款 dai：应交税费-个人所得税，就行了

这样吗

是的，原分录一样金额红字

是红字

那没问题

好的谢谢老师

以前年度损益调整是指的是指调整6开头的损益科目吗

只调整

利润表上牵涉到的科目都需要

如果不是重大影响的可以不用追溯到以前年度，直接调整到当期就行

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2022-12-29 16:47匿名提问

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小妮老师2022-12-29 16:47

个税是在发放工资时提现的

小妮老师2022-12-29 16:48

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