老师,请问我们去年12月23号签了一份维修合同,时间是一年,是给医院的手术设备做维修保养,签合同当天也开了发票出去,但是我们本身是代理商,维修还要找厂家去修,目前我们和厂家的维修合同还没签订,款没付,也没收到发票,请问我们可以把成本做到22年12月吗,目前成本金额是确定的

2023/1/3 19:46:20

老师,请问我们去年12月23号签了一份维修合同,时间是一年,是给医院的手术设备做维修保养,签合同当天也开了发票出去,但是我们本身是代理商,维修还要找厂家去修,目前我们和厂家的维修合同还没签订,款没付,也没收到发票,请问我们可以把成本做到22年12月吗,目前成本金额是确定的

发票开了,这个维修服务提供了没有?

平时也在做零散的维修,只是有两个科室的设备签了维保合同

只是合同的时间是从22年12月23到23年12月22号

这个23号的签订是针对这个维修服务吗?

是的

可以就已发生的成本在没有回票时先暂估。

麻烦在问下这种收入我们怎么确定呀,两个合同金额是120万,医院要打款给我们,我们就要开票给医院

收入确认,如果合同约定的是具体的服务数量,在提供服务时确认收入。如果合同没有约定具体的服务数量,只约定了期间,就在合同约定的服务期间内直线确认收入

我们现在是把票都开出去了,一共120万,那收入就算是提前确认收入了哈

提前开票,服务没有提供时,增值税上确认收入,但所得税、会计上暂不确认

那我这个月报企业所得税的话是要怎么报呢

按会计上的利润表来申报即可

那您说的所得税不确认收入是怎么处理呢

借:银行存款 dai:预收账款 应交税费一应交增值税(销项)

好的,谢谢老师

不客气

在确认收入时,借:预收账款 dai:主营业务收入

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2023-01-03 19:46匿名提问

老师,请问我们去年12月23号签了一份维修合同,时间是一年,是给医院的手术设备做维修保养,签合同当天也开了发票出去,但是我们本身是代理商,维修还要找厂家去修,目前我们和厂家的维修合同还没签订,款没付,也没收到发票,请问我们可以把成本做到22年12月吗,目前成本金额是确定的
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wam2023-01-03 19:48

发票开了,这个维修服务提供了没有?

2023-01-03 19:50匿名提问

平时也在做零散的维修,只是有两个科室的设备签了维保合同
会计宝

2023-01-03 19:51匿名提问

只是合同的时间是从22年12月23到23年12月22号
会计宝
会计宝

wam2023-01-03 19:53

这个23号的签订是针对这个维修服务吗?

2023-01-03 19:54匿名提问

是的
会计宝
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wam2023-01-03 19:55

可以就已发生的成本在没有回票时先暂估。

2023-01-03 19:58匿名提问

麻烦在问下这种收入我们怎么确定呀,两个合同金额是120万,医院要打款给我们,我们就要开票给医院
会计宝
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wam2023-01-03 20:00

收入确认,如果合同约定的是具体的服务数量,在提供服务时确认收入。如果合同没有约定具体的服务数量,只约定了期间,就在合同约定的服务期间内直线确认收入

2023-01-03 20:05匿名提问

我们现在是把票都开出去了,一共120万,那收入就算是提前确认收入了哈
会计宝
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wam2023-01-03 20:07

提前开票,服务没有提供时,增值税上确认收入,但所得税、会计上暂不确认

2023-01-03 20:14匿名提问

那我这个月报企业所得税的话是要怎么报呢
会计宝
会计宝

wam2023-01-03 20:16

按会计上的利润表来申报即可

2023-01-03 20:22匿名提问

那您说的所得税不确认收入是怎么处理呢
会计宝
会计宝

wam2023-01-03 20:30

借:银行存款 dai:预收账款 应交税费一应交增值税(销项)

2023-01-03 20:33匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

wam2023-01-03 20:34

不客气
会计宝

wam2023-01-03 20:35

在确认收入时,借:预收账款 dai:主营业务收入

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