去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬,可否将今年需计提金额减去账面贷方余额后计提?如果不行,应付职工薪酬贷方余额怎么处理?(不发放了)

2023/1/4 9:01:22

去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬,可否将今年需计提金额减去账面dai方余额后计提?如果不行,应付职工薪酬dai方余额怎么处理?(不发放了)

去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么

不发放了,等于说去年多计提了职工薪酬。公司是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则,首先把之前多计提的职工薪酬的分录冲掉,然后今年的再重新计提

那21年计提的 22年直接红冲可以吗?

可以的,小企业会计准则会计更正适用未来适用法

借:管理费用(红字)dai:应付职工薪酬(红字) 就这一笔分录就行了吗?

然后再重新计提今年的

是的

好的。谢谢老师指点

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2023-01-04 09:0187498474

去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬,可否将今年需计提金额减去账面dai方余额后计提?如果不行,应付职工薪酬dai方余额怎么处理?(不发放了)
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patience2023-01-04 09:04

去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么
会计宝

patience2023-01-04 09:05

不发放了,等于说去年多计提了职工薪酬。公司是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-01-04 09:1587498474

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-01-04 09:20

小企业会计准则,首先把之前多计提的职工薪酬的分录冲掉,然后今年的再重新计提

2023-01-04 09:2187498474

那21年计提的 22年直接红冲可以吗?
会计宝
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patience2023-01-04 09:24

可以的,小企业会计准则会计更正适用未来适用法

2023-01-04 09:2687498474

借:管理费用(红字)dai:应付职工薪酬(红字) 就这一笔分录就行了吗?
会计宝

2023-01-04 09:2787498474

然后再重新计提今年的
会计宝
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patience2023-01-04 09:27

是的

2023-01-04 09:3187498474

好的。谢谢老师指点
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patience2023-01-04 09:31

不客气

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