老师想请你看看企业所得税预缴先反结账到12月做计提然后这样子做分录可以吗

2023/1/16 9:52:37

老师想请你看看企业所得税预缴先反结账到12月做计提然后这样子做分录可以吗

退税时要对应红冲一笔计提

其他的没问题

#1、小企业会计准则: 1、首先冲掉之前多计提的所得税费用: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:所得税费用 2、实际收到退税款时: 借:银行存款 dai:应交税费—应交企业所得税 注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。

这样不对啊应交税费 应交所得税不平啊

平的呀

你退多少就红冲多少

之前计提按照预缴的全额计提

不平呢

你在看看,怎么会不平

比如你预缴100,计提100缴纳100,账上就平了

退税时,红冲40,退税40,也是平的

好像这样子应交税费-应交所得税这个科目

不平

老师你看图

退税时,借:所得税费用-40 dai:应交税费-应交企业所得税-40

借:银行存款40 dai:应交税费-应交企业所得40

最终应交税费-应交企业所得余额为零

这两笔是这样子,但是前面你计提的时候应交税费,应交所得税,dai方有100呀,然后缴纳的时候借方有60啊

预缴时计提100,不是要先缴纳100吗

不是的呀,我计提100,缴纳60

那你搞错了,缴纳多少就计提多少

计提数和实际缴纳数不一样的

计提多了还是缴纳多了?

你要调整成一致的

我这个实际情况是计提少 缴纳多 到时候要退

那你先补计提

你现在不计提的话,退的时候也不用红冲计提了

我这样就没问题,等于说其实不用冲红字体的那一笔

我这样做对吗

这样做也没问题

老师,那我想问一下你们之前做冲红那样子,你说可以评,你可以带入数字看一下 我还是没理解那种

可以举个例子不

我说那种情况是,你计提和预缴金额要保持一致

你既然计提和预缴不一致,就不用红冲了

这样?

快来呜呜呜

是的

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
向老师提问

2023-01-16 09:52匿名提问

老师想请你看看企业所得税预缴先反结账到12月做计提然后这样子做分录可以吗
会计宝

2023-01-16 09:37匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 09:53

退税时要对应红冲一笔计提
会计宝

许老师2023-01-16 09:53

其他的没问题

2023-01-16 09:54匿名提问

#1、小企业会计准则: 1、首先冲掉之前多计提的所得税费用: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:所得税费用 2、实际收到退税款时: 借:银行存款 dai:应交税费—应交企业所得税 注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。
会计宝

2023-01-16 09:00匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-16 09:55匿名提问

这样不对啊应交税费 应交所得税不平啊
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 09:55

平的呀
会计宝

许老师2023-01-16 09:55

你退多少就红冲多少
会计宝

许老师2023-01-16 09:56

之前计提按照预缴的全额计提

2023-01-16 09:57匿名提问

不平呢
会计宝

2023-01-16 09:40匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 09:57

你在看看,怎么会不平
会计宝

许老师2023-01-16 09:58

比如你预缴100,计提100缴纳100,账上就平了
会计宝

许老师2023-01-16 09:58

退税时,红冲40,退税40,也是平的

2023-01-16 09:59匿名提问

好像这样子应交税费-应交所得税这个科目
会计宝

2023-01-16 09:59匿名提问

不平
会计宝

2023-01-16 09:59匿名提问

老师你看图
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:03

退税时,借:所得税费用-40 dai:应交税费-应交企业所得税-40
会计宝

许老师2023-01-16 10:03

借:银行存款40 dai:应交税费-应交企业所得40
会计宝

许老师2023-01-16 10:03

最终应交税费-应交企业所得余额为零

2023-01-16 10:05匿名提问

这两笔是这样子,但是前面你计提的时候应交税费,应交所得税,dai方有100呀,然后缴纳的时候借方有60啊
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:08

预缴时计提100,不是要先缴纳100吗

2023-01-16 10:11匿名提问

不是的呀,我计提100,缴纳60
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:11

那你搞错了,缴纳多少就计提多少

2023-01-16 10:07匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-16 10:13匿名提问

计提数和实际缴纳数不一样的
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:13

计提多了还是缴纳多了?
会计宝

许老师2023-01-16 10:13

你要调整成一致的

2023-01-16 10:16匿名提问

我这个实际情况是计提少 缴纳多 到时候要退
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:17

那你先补计提
会计宝

许老师2023-01-16 10:18

你现在不计提的话,退的时候也不用红冲计提了

2023-01-16 10:45匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-16 10:23匿名提问

我这样就没问题,等于说其实不用冲红字体的那一笔
会计宝

2023-01-16 10:24匿名提问

我这样做对吗
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:24

这样做也没问题

2023-01-16 10:25匿名提问

老师,那我想问一下你们之前做冲红那样子,你说可以评,你可以带入数字看一下 我还是没理解那种
会计宝

2023-01-16 10:25匿名提问

可以举个例子不
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 10:26

我说那种情况是,你计提和预缴金额要保持一致
会计宝

许老师2023-01-16 10:26

你既然计提和预缴不一致,就不用红冲了

2023-01-16 10:37匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-16 10:40匿名提问

这样?
会计宝

2023-01-16 10:55匿名提问

快来呜呜呜
会计宝
会计宝

许老师2023-01-16 11:02

是的

问答已结束!

点击展开全文 (44条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈