每个月必须计提那些东西啊

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2023/1/30 16:05:32

每个月必须计提那些东西啊

工资，折旧，所得税（如果亏损就不用计提）、城建税、教育费附加、水利基金、职工教育经费福利费等

增值税需要计提吗？

如果需要交增值税的话，需要结转，结转到应交税费-未交增值税

就是说增值税做账时先做缴纳的，然后再结转就可以，不需要计提是吗？

不是的，我的意思是比如1月需要交增值税，1月做账时，结转到应交税费-未交增值税dai方，到2月份申报缴纳时，借应交税费-未交增值税 dai银行存款

我看我们公司做的账是借已交税金dai银存，然后，再结转

主要我在网上看，需要计提增值税，但是公司没有计提，我就有点搞不懂了

你是小规模还是一般纳税人

本月上交本月的应交增值税，借记应交税金(应交增值税——已交税金)，dai记“银行存款”科目

一般纳税人

一般纳税人，如果是本月交本月的增值税，用借已交税金dai银存，然后再结转。

如果是本月的税款次月申报缴纳，借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税

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2023-01-30 16:05Lee

每个月必须计提那些东西啊

patience2023-01-30 16:10

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2023-01-30 16:13Lee

增值税需要计提吗？

patience2023-01-30 16:17

如果需要交增值税的话，需要结转，结转到应交税费-未交增值税

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