请问一下,关于社保跟工资怎么做分录

2023/2/16 14:37:23

请问一下,关于社保跟工资怎么做分录

计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000

你可以参考这个来处理

去年会计2022年一年都没计提工资

2023年怎么调整

可以反结账回去吗?

可以

可以的话反结账回去,计提到当期

反结账回去,年利润就变更了

直接补计提就行了

我们工资也是借:管理费用 dai:银行存款

没有计提

都反结账回去吗?

你们是直接发放直接这样写的分录是吗?

是的

现在2023年不知道怎么调账

希望老师能教一下,我虚心学习一下

你们有缴纳社保吗?

有的

相当于部分工资已经计入费用了,但是没有通过应付职工薪酬科目核算

你可以先统计下,你的去年一年的工资表,应发工资是多少

好像没有,他是这样的,管理费用-工资 dai:银行存款

在看你的账上实际发放了多少的工资

在看你的账上实际发放了多少的工资

差额部分进行调整。

然后工资部分已经是减掉员工个人社保部分

就相当于比如应发工资100,个人社保20 你们直接借;费用80 dai:银行存款80是吧

老师

那你们缴纳社保的分录呢?

管理费用-社保,dai:银行存款

计提和缴纳社保的分录是怎么记账的

他没有做

就直接管理跟银行

现在不知道我怎么调账

缴纳社保也是借管理费用dai:银行存款是吗?

是的

目前先不用调整了,因为最后对损益的影响是一样的,只是这样处理不规范

你从今年开始按照老师给你的成套分录去计提工资社保就行了

1月份开始吗?那12月份的工资一月份发

我12月份去计提上1月份的工资跟社保吗?

是的,在12月份计提11月份的工资,社保

社保在12月份缴纳的话,直接做缴纳的分录

1月份做发放工资的分录

那这个会影响到2022年利润吧

好的

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2023-02-16 14:37匿名提问

请问一下,关于社保跟工资怎么做分录
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:39

计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000
会计宝

清岚2023-02-16 14:39

你可以参考这个来处理

2023-02-16 14:40匿名提问

去年会计2022年一年都没计提工资
会计宝

2023-02-16 14:40匿名提问

2023年怎么调整
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:41

可以反结账回去吗?

2023-02-16 14:41匿名提问

可以
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:41

可以的话反结账回去,计提到当期

2023-02-16 14:42匿名提问

反结账回去,年利润就变更了
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:42

直接补计提就行了

2023-02-16 14:44匿名提问

我们工资也是借:管理费用 dai:银行存款
会计宝

2023-02-16 14:44匿名提问

没有计提
会计宝

2023-02-16 14:44匿名提问

都反结账回去吗?
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:45

你们是直接发放直接这样写的分录是吗?

2023-02-16 14:46匿名提问

是的
会计宝

2023-02-16 14:46匿名提问

现在2023年不知道怎么调账
会计宝

2023-02-16 14:46匿名提问

希望老师能教一下,我虚心学习一下
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:47

你们有缴纳社保吗?

2023-02-16 14:47匿名提问

有的
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:47

相当于部分工资已经计入费用了,但是没有通过应付职工薪酬科目核算
会计宝

清岚2023-02-16 14:48

你可以先统计下,你的去年一年的工资表,应发工资是多少

2023-02-16 14:48匿名提问

好像没有,他是这样的,管理费用-工资 dai:银行存款
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:48

在看你的账上实际发放了多少的工资
会计宝

清岚2023-02-16 14:48

在看你的账上实际发放了多少的工资
会计宝

清岚2023-02-16 14:48

差额部分进行调整。

2023-02-16 14:48匿名提问

然后工资部分已经是减掉员工个人社保部分
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:50

就相当于比如应发工资100,个人社保20 你们直接借;费用80 dai:银行存款80是吧

2023-02-16 14:50匿名提问

会计宝

2023-02-16 14:50匿名提问

老师
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:50

那你们缴纳社保的分录呢?

2023-02-16 14:50匿名提问

管理费用-社保,dai:银行存款
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:51

计提和缴纳社保的分录是怎么记账的

2023-02-16 14:51匿名提问

他没有做
会计宝

2023-02-16 14:51匿名提问

就直接管理跟银行
会计宝

2023-02-16 14:51匿名提问

现在不知道我怎么调账
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:53

缴纳社保也是借管理费用dai:银行存款是吗?

2023-02-16 14:53匿名提问

是的
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:54

目前先不用调整了,因为最后对损益的影响是一样的,只是这样处理不规范
会计宝

清岚2023-02-16 14:55

你从今年开始按照老师给你的成套分录去计提工资社保就行了

2023-02-16 14:56匿名提问

1月份开始吗?那12月份的工资一月份发
会计宝

2023-02-16 14:56匿名提问

我12月份去计提上1月份的工资跟社保吗?
会计宝
会计宝

清岚2023-02-16 14:58

是的,在12月份计提11月份的工资,社保
会计宝

清岚2023-02-16 14:58

社保在12月份缴纳的话,直接做缴纳的分录
会计宝

清岚2023-02-16 14:59

1月份做发放工资的分录

2023-02-16 14:59匿名提问

那这个会影响到2022年利润吧
会计宝

2023-02-16 14:59匿名提问

好的
会计宝

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