我们公司租房给书店用,然后对方水费发票户名是我们公司的名字,不能报账,就要求我们公司开具收据,但是实际支付钱的是那个商户给水费,那我们收到的发票和开具收据该怎么处理做账呢?

2023/3/2 14:32:24

我们公司租房给书店用,然后对方水费发票户名是我们公司的名字,不能报账,就要求我们公司开具收据,但是实际支付钱的是那个商户给水费,那我们收到的发票和开具收据该怎么处理做账呢?

你们按照无票收入处理(相当于转售水费)

或者说可以做一个发票分割单(标明书店负担部分),以及发票复印件给对方入账(可以税前扣除)

请问小规模纳税人无票收入的账务处理是怎么的呢?

借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入或其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税

但是有个问题,这个钱我们并没有收到也不会给我们,他们是直接转给收水费的

那你们采用第二个方案,采取发票分割单的方式

那采取第二个方案,该怎么账务处理呢?

你们不用账务处理

那我们已经给他们开了收据也不用吗?

不用给他们开具收据的

或者说以后你们水费让开成对方公司的抬头

那我们之前开了收据该怎么处理呢?是直接冲账吗?

直接让他们把收据退回给你们即可

你们把发票交给他们

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,其中第十八条规定:“企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。”

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-03-02 14:32匿名提问

我们公司租房给书店用,然后对方水费发票户名是我们公司的名字,不能报账,就要求我们公司开具收据,但是实际支付钱的是那个商户给水费,那我们收到的发票和开具收据该怎么处理做账呢?
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许老师2023-03-02 14:36

你们按照无票收入处理(相当于转售水费)
会计宝

许老师2023-03-02 14:39

或者说可以做一个发票分割单(标明书店负担部分),以及发票复印件给对方入账(可以税前扣除)

2023-03-02 14:42匿名提问

请问小规模纳税人无票收入的账务处理是怎么的呢?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-02 14:48

借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入或其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税

2023-03-02 14:54匿名提问

但是有个问题,这个钱我们并没有收到也不会给我们,他们是直接转给收水费的
会计宝
会计宝

许老师2023-03-02 14:58

那你们采用第二个方案,采取发票分割单的方式

2023-03-02 15:03匿名提问

那采取第二个方案,该怎么账务处理呢?
会计宝
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许老师2023-03-02 15:04

你们不用账务处理

2023-03-02 15:25匿名提问

那我们已经给他们开了收据也不用吗?
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许老师2023-03-02 15:26

不用给他们开具收据的
会计宝

许老师2023-03-02 15:27

或者说以后你们水费让开成对方公司的抬头

2023-03-02 15:46匿名提问

那我们之前开了收据该怎么处理呢?是直接冲账吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-02 15:48

直接让他们把收据退回给你们即可
会计宝

许老师2023-03-02 15:49

你们把发票交给他们
会计宝

许老师2023-03-02 15:51

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,其中第十八条规定:“企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。”

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