老师你好,我二月份是小规模纳税人,最后一天28号买了一批商品,没付款也没收到货物但是卖家开了专票,现在三月份单位变成了一般纳税人,货物也到了,这批货的专票我可以抵扣吗

2023/3/3 15:19:18

老师你好,我二月份是小规模纳税人,最后一天28号买了一批商品,没付款也没收到货物但是卖家开了专票,现在三月份单位变成了一般纳税人,货物也到了,这批货的专票我可以抵扣吗

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如不属于可以抵扣的情况,您需要取消勾选或退回所属期,或做进项转出。

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,有没有开过票

没有对外开票

但是小规模期间因为没有达到起征点没有交税

如果是用于应税项目和非简易计税项目,可以抵扣

登记为一般纳税人是自行申请的还是强制升级的

那不会因为是小规模期间开的专票而不能用吗

我们是自行申报为一般纳税人

是什么时候申报的

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

2月份申报的,3月起生效

企业二月份还是小规模未达起征点也不用交税,专票是28号来给企业的

那在申报期间有没有取得生产经营收入,有没有按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

取得销售收入了呀,但是因为小规模季报,现在还没到申报的时候我已经是一般纳税人了

所以我还没有申报2月份收入

但是到季报的时候我的收入申报缴税也是没有达到起征点是不交税的

那你不可以成为一般纳税人后抵扣那张进项票了

我就不确定我这个免税算不算按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

就是因为我取得收入了是吗

但是你取得生产收入了

好的懂了,谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-03-03 15:19匿名提问

老师你好,我二月份是小规模纳税人,最后一天28号买了一批商品,没付款也没收到货物但是卖家开了专票,现在三月份单位变成了一般纳税人,货物也到了,这批货的专票我可以抵扣吗
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王苗苗老师2023-03-03 15:23

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如不属于可以抵扣的情况,您需要取消勾选或退回所属期,或做进项转出。
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王苗苗老师2023-03-03 15:24

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,有没有开过票

2023-03-03 15:25匿名提问

没有对外开票
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2023-03-03 15:26匿名提问

但是小规模期间因为没有达到起征点没有交税
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王苗苗老师2023-03-03 15:26

如果是用于应税项目和非简易计税项目,可以抵扣
会计宝

王苗苗老师2023-03-03 15:27

登记为一般纳税人是自行申请的还是强制升级的

2023-03-03 15:28匿名提问

那不会因为是小规模期间开的专票而不能用吗
会计宝

2023-03-03 15:28匿名提问

我们是自行申报为一般纳税人
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王苗苗老师2023-03-03 15:30

是什么时候申报的
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王苗苗老师2023-03-03 15:31

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

2023-03-03 15:32匿名提问

2月份申报的,3月起生效
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2023-03-03 15:33匿名提问

企业二月份还是小规模未达起征点也不用交税,专票是28号来给企业的
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王苗苗老师2023-03-03 15:34

那在申报期间有没有取得生产经营收入,有没有按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

2023-03-03 15:35匿名提问

取得销售收入了呀,但是因为小规模季报,现在还没到申报的时候我已经是一般纳税人了
会计宝

2023-03-03 15:36匿名提问

所以我还没有申报2月份收入
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2023-03-03 15:36匿名提问

但是到季报的时候我的收入申报缴税也是没有达到起征点是不交税的
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王苗苗老师2023-03-03 15:37

那你不可以成为一般纳税人后抵扣那张进项票了

2023-03-03 15:37匿名提问

我就不确定我这个免税算不算按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税
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2023-03-03 15:38匿名提问

就是因为我取得收入了是吗
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王苗苗老师2023-03-03 15:39

但是你取得生产收入了

2023-03-03 15:39匿名提问

好的懂了,谢谢老师
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王苗苗老师2023-03-03 15:43

不客气

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