销售抗癌药品,进项专票金额100税金13,但是我要采取简易计税,我的抗癌药品专票用于抵扣其他不用于简易计税的药品,那我抗癌药品结转成本的时候我是按照100结转还是按照113结转?

2023/3/8 18:50:59

销售抗癌药品,进项专票金额100税金13,但是我要采取简易计税,我的抗癌药品专票用于抵扣其他不用于简易计税的药品,那我抗癌药品结转成本的时候我是按照100结转还是按照113结转?

你好,销售抗癌药品选择简易计税的话,进项税额不得抵扣

简易计税的专票不可以去抵扣其他13税率的药品吗

简易计税的直接用3

是的

用于简易计税的专票不得抵扣一般计税的销项税额

为什么呢?有具体的条文解释吗

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条

第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:   (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;   (二)非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务;   (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务;   (四)国务院规定的其他项目。

那我就只能按照发票金结转成本,也不能抵扣其他的销项呗

你可以这样理解,本来简易计税3%税率就很低了,假如你的进项大于3个点,还可以抵扣进项的话,那税务局是不是还要把多余的进项退给你呢?

是的,认证之后作进项税额转出处理

那要是不抵扣我也可以不认证吗

或者选择认证不抵扣

需要认证,但是不得抵扣

认证之后进项税额转出到成本里面

明白了谢谢老师

不客气呢

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
向老师提问

2023-03-08 18:50匿名提问

销售抗癌药品,进项专票金额100税金13,但是我要采取简易计税,我的抗癌药品专票用于抵扣其他不用于简易计税的药品,那我抗癌药品结转成本的时候我是按照100结转还是按照113结转?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 18:54

你好,销售抗癌药品选择简易计税的话,进项税额不得抵扣

2023-03-08 18:55匿名提问

简易计税的专票不可以去抵扣其他13税率的药品吗
会计宝

2023-03-08 18:56匿名提问

简易计税的直接用3
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 18:58

是的
会计宝

许老师2023-03-08 18:58

用于简易计税的专票不得抵扣一般计税的销项税额

2023-03-08 19:00匿名提问

为什么呢?有具体的条文解释吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 19:06

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条
会计宝

许老师2023-03-08 19:06

第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:   (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;   (二)非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务;   (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务;   (四)国务院规定的其他项目。

2023-03-08 19:09匿名提问

那我就只能按照发票金结转成本,也不能抵扣其他的销项呗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 19:09

你可以这样理解,本来简易计税3%税率就很低了,假如你的进项大于3个点,还可以抵扣进项的话,那税务局是不是还要把多余的进项退给你呢?
会计宝

许老师2023-03-08 19:09

是的,认证之后作进项税额转出处理

2023-03-08 19:10匿名提问

那要是不抵扣我也可以不认证吗
会计宝

2023-03-08 19:10匿名提问

或者选择认证不抵扣
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 19:11

需要认证,但是不得抵扣
会计宝

许老师2023-03-08 19:11

认证之后进项税额转出到成本里面

2023-03-08 19:12匿名提问

明白了谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2023-03-08 19:12

不客气呢

问答已结束!

点击展开全文 (18条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89731会计人, 提问了174270 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89731会计人, 提问了174270 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈