老师您好,想问一下我们公司2月给法人新增了社保和公积金,2月当月扣的款,每个月社保公积金都是当月申报当月扣款,请问计提和扣款分录怎么做?是当月计提当月扣款吗?法人2月没有发1月的工资,是从3月发2月的工资的,2月的账不知道该怎么做了😢 。

2023/4/1 10:53:04

老师您好,想问一下我们公司2月给法人新增了社保和公积金,2月当月扣的款,每个月社保公积金都是当月申报当月扣款,请问计提和扣款分录怎么做?是当月计提当月扣款吗?法人2月没有发1月的工资,是从3月发2月的工资的,2月的账不知道该怎么做了😢 。

社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款

计提(2)月和发放都(2)月就连着做在一起嘛老师?但是法人没发1月的工资,等于是公司全额交了2月的社保公积金,个人承担的那部分应该怎么做

是的,因为是当月申报当月扣款

个人承担的那部分,可以计提到1月的工资,或者计入到营业外支出

老师 2月公司完全承担的社保 这样做对吗

不对,是通过应付职工薪酬核算

其他应付款改成应付职工薪酬就合适了吗老师

你分录不对,社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保。

懂了 那就是只计提公司承担部分的社保对吗

个人的那部分不用在计提分录里出现

是的

好的 谢谢老师 非常感谢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-01 10:53匿名提问

老师您好,想问一下我们公司2月给法人新增了社保和公积金,2月当月扣的款,每个月社保公积金都是当月申报当月扣款,请问计提和扣款分录怎么做?是当月计提当月扣款吗?法人2月没有发1月的工资,是从3月发2月的工资的,2月的账不知道该怎么做了😢 。
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王苗苗老师2023-04-01 10:59

社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款

2023-04-01 11:11匿名提问

计提(2)月和发放都(2)月就连着做在一起嘛老师?但是法人没发1月的工资,等于是公司全额交了2月的社保公积金,个人承担的那部分应该怎么做
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王苗苗老师2023-04-01 11:12

是的,因为是当月申报当月扣款
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王苗苗老师2023-04-01 11:14

个人承担的那部分,可以计提到1月的工资,或者计入到营业外支出

2023-04-01 21:46匿名提问

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2023-04-01 21:57匿名提问

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2023-04-01 21:02匿名提问

老师 2月公司完全承担的社保 这样做对吗
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王苗苗老师2023-04-02 21:00

不对,是通过应付职工薪酬核算

2023-04-03 15:13匿名提问

其他应付款改成应付职工薪酬就合适了吗老师
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王苗苗老师2023-04-03 15:16

你分录不对,社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保。

2023-04-03 15:42匿名提问

懂了 那就是只计提公司承担部分的社保对吗
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2023-04-03 15:42匿名提问

个人的那部分不用在计提分录里出现
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王苗苗老师2023-04-03 15:46

是的

2023-04-03 15:47匿名提问

好的 谢谢老师 非常感谢
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