老师您好,小规模服务业,以前申报的时候没有申报过残保金,本期待申报上传里面有了个残保金,归属期还是21年全年的,这个我用不用管?

2023/4/3 8:12:22

老师您好,小规模服务业,以前申报的时候没有申报过残保金,本期待申报上传里面有了个残保金,归属期还是21年全年的,这个我用不用管?

建议与税务局或残联核实一下,是否需要申报。现在申报是22年的,

如果是30人以下,是免残保金的

30人以下的,免得话是需要申报时抵减还是免申报了?

这个要看具体的税务局,像深圳是不闸申报的

这个要看具体的税务局,像深圳是不用申报的

老师,我还想问问,我如果正常申报21年这个残保金的话,免税,那我要在23年这个月账里做这个营业外收入吗?

他是要申报的,但是21年申报所得税时工资总额那栏没有填,残保金这个填21年工资总额会有影响吗?

直接免征的不需计提再结转到营业外收入。

21年所得税申报没填写的,可能有的

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wamCPA,TA答疑老师
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2023-04-03 08:1239289903

老师您好,小规模服务业,以前申报的时候没有申报过残保金,本期待申报上传里面有了个残保金,归属期还是21年全年的,这个我用不用管?
会计宝
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wam2023-04-03 08:15

建议与税务局或残联核实一下,是否需要申报。现在申报是22年的,
会计宝

wam2023-04-03 08:15

如果是30人以下,是免残保金的

2023-04-03 08:1639289903

30人以下的,免得话是需要申报时抵减还是免申报了?
会计宝
会计宝

wam2023-04-03 08:21

这个要看具体的税务局,像深圳是不闸申报的
会计宝

wam2023-04-03 09:30

这个要看具体的税务局,像深圳是不用申报的

2023-04-03 10:5039289903

老师,我还想问问,我如果正常申报21年这个残保金的话,免税,那我要在23年这个月账里做这个营业外收入吗?
会计宝

2023-04-03 10:5139289903

他是要申报的,但是21年申报所得税时工资总额那栏没有填,残保金这个填21年工资总额会有影响吗?
会计宝
会计宝

wam2023-04-03 11:46

直接免征的不需计提再结转到营业外收入。
会计宝

wam2023-04-03 11:47

21年所得税申报没填写的,可能有的

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