我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗

2023/4/8 8:03:41

我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗

按正常做: 借:应交税费-增值税(一般纳税人是未交增值税), dai:银行存款。

申报税的时候要申报上未开票税,同时要在已交税金部分填上已补交税金部分

不用通过以前年度损益调整吗

损益类科目才会有以前年度损益调整,增值税不涉及该科目

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木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
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2023-04-08 08:03匿名提问

我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗
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木言2023-04-08 08:19

按正常做: 借:应交税费-增值税(一般纳税人是未交增值税), dai:银行存款。
会计宝

木言2023-04-08 08:20

申报税的时候要申报上未开票税,同时要在已交税金部分填上已补交税金部分

2023-04-08 08:23匿名提问

不用通过以前年度损益调整吗
会计宝
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木言2023-04-08 11:30

损益类科目才会有以前年度损益调整,增值税不涉及该科目

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