老师您好,我想咨询一下小企业会计准则下,我调整了以前的账务,动了未分配利润这个科目,利润表要怎么体现,填报季报的时候要怎么操作

2023/4/17 16:10:30

老师您好,我想咨询一下小企业会计准则下,我调整了以前的账务,动了未分配利润这个科目,利润表要怎么体现,填报季报的时候要怎么操作

动了未分配利润这个科目,利润表上不体现

那这样的话我的期末未分配利润就不等于期初数+净利润了啊

这个差额我该怎么办

跟资产负债表勾稽关系就不对了啊

而且动了未分配利润,要不要调整所得税?

调整了以前的账务,动了未分配利润这个科目。资产负债表的未分配利润的期初期末的差额就不等于利润表的净利润了,之间的差额就是调整未分配利润的金额,这个是正常的

既然是调整以前的账务,需要更改以前年度的申报表,不影响今年的

那调整以前年度的申报表啊要怎么操作啊,今天是最后一天,我23年新一季度的报表已经提交了,还能改以前的吗

改以前年度的申报表,是财务报表,纳税申报表都要改吗?

那我的账务怎么处理?

你是小企业会计准则还是企业会计准则

是调什么

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

我们是小企业会计准则

主要是调整了以前年度的一个暂估,当时暂估的原材料,然后又直接将暂估的原材料,结转了成本,去年4月份发票到了,金额跟暂估金额有出入,而且也没有冲回暂估,去年12月做了一个冲回暂估的凭证,却做错了,然后今年1月份我就把那个凭证冲了重新做了一个冲回暂估,冲回结转成本的凭证,然后又按照正确金额的结转了成本,这中间就有了差额

你的意思是去年暂估没冲回,然后发票又入了一遍账,是么

那你汇算2022年时可以纳税调整,财务报表可以不用改

好的,那我的利润表的话为了清楚跟资产负债表的勾稽关系,在下面多了几行,我调整的未分配利润是不是填在这里

调整的未分配利润不在利润表上体现啊

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。一般是指本年内的数据

你上面的表是自己建的么

是的

那可以按照自己的需求建表格

老师,您的意思就是税务上要申报的利润表跟我调整以前账务未分配利润并没有关系,但是我调整了未分配利润后要在汇算清缴的时候调整,是这样吗

你是本期调账的,以前年度的财务报表可以不用更正,汇算清缴时需要纳税调整

那老师,该在那个表里填这个调整啊

谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-17 16:1046402159

老师您好,我想咨询一下小企业会计准则下,我调整了以前的账务,动了未分配利润这个科目,利润表要怎么体现,填报季报的时候要怎么操作
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:11

动了未分配利润这个科目,利润表上不体现

2023-04-17 16:12

那这样的话我的期末未分配利润就不等于期初数+净利润了啊
会计宝

2023-04-17 16:12

这个差额我该怎么办
会计宝

2023-04-17 16:13

跟资产负债表勾稽关系就不对了啊
会计宝

2023-04-17 16:14

而且动了未分配利润,要不要调整所得税?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:17

调整了以前的账务,动了未分配利润这个科目。资产负债表的未分配利润的期初期末的差额就不等于利润表的净利润了,之间的差额就是调整未分配利润的金额,这个是正常的
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:18

既然是调整以前的账务,需要更改以前年度的申报表,不影响今年的

2023-04-17 16:25

那调整以前年度的申报表啊要怎么操作啊,今天是最后一天,我23年新一季度的报表已经提交了,还能改以前的吗
会计宝

2023-04-17 16:26

改以前年度的申报表,是财务报表,纳税申报表都要改吗?
会计宝

2023-04-17 16:26

那我的账务怎么处理?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:29

你是小企业会计准则还是企业会计准则
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:29

是调什么
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:30

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

2023-04-17 16:30

我们是小企业会计准则
会计宝

2023-04-17 16:37

主要是调整了以前年度的一个暂估,当时暂估的原材料,然后又直接将暂估的原材料,结转了成本,去年4月份发票到了,金额跟暂估金额有出入,而且也没有冲回暂估,去年12月做了一个冲回暂估的凭证,却做错了,然后今年1月份我就把那个凭证冲了重新做了一个冲回暂估,冲回结转成本的凭证,然后又按照正确金额的结转了成本,这中间就有了差额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:42

你的意思是去年暂估没冲回,然后发票又入了一遍账,是么
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:43

那你汇算2022年时可以纳税调整,财务报表可以不用改

2023-04-17 16:04

会计宝
会计宝

2023-04-17 16:48

好的,那我的利润表的话为了清楚跟资产负债表的勾稽关系,在下面多了几行,我调整的未分配利润是不是填在这里
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:51

调整的未分配利润不在利润表上体现啊
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:51

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。一般是指本年内的数据
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:53

你上面的表是自己建的么

2023-04-17 16:55

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 16:58

那可以按照自己的需求建表格

2023-04-17 16:59

老师,您的意思就是税务上要申报的利润表跟我调整以前账务未分配利润并没有关系,但是我调整了未分配利润后要在汇算清缴的时候调整,是这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 17:03

你是本期调账的,以前年度的财务报表可以不用更正,汇算清缴时需要纳税调整

2023-04-17 17:06

会计宝
会计宝

2023-04-17 17:12

那老师,该在那个表里填这个调整啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 17:13

会计宝

2023-04-17 17:19

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-17 17:19

不客气

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