去年出售了自己使用过的固定资产,今年填企业所得税年报的时候怎么填?

2023/4/24 11:09:05

去年出售了自己使用过的固定资产,今年填企业所得税年报的时候怎么填?

报表里减了固定资产数,年报没减去

今年填企业所得税年报是汇算的2022年的

按照提示,你资产折旧表跟资产负债表数据不一致,账载金额按期末数填

这样不对呀

2022年还有折旧

稍等

好的

你好,你处置的固定资产之前享受过一次折旧么

没有

原值59267.26,折旧23697.4,净值处置时36169.86

卖了21782.18

59867.26原值

那你需要填报资产折旧、摊销明细表和资产损失税前扣除及纳税调整明细表。报资产折旧、摊销明细表时,处置的固定资产需要填报,原值按处置前的填报

是这样吗

但是风险提示还是有

你们折旧有税会差异么

原值59267.26,折旧23697.4,净值处置时36169.86。这个固定资产净值不对吧,不应该是35,569.86么

资产损失税前扣除及纳税调整明细表填的不对

资产损失直接计入本年损益金额填处置固定资产的净损失金额,资产损失准备金核销额,如果没有计提资产减值准备的话不用填。处置收入就填处置收入,资产计税基础填税法上该固定资产的净值,

这个是提示信息,如果确定填报数据无误的话,可以忽略。

原值59867.26,一开始打错了

这样填?那不用调增收入吗

是的,如果没有税会差异和减值准备的话,不用纳税调整

那卖的固定资产不算收入?

处置固定资产是通过固定资产清理科目核算的

嗯嗯,科目是那么记的。就是觉得怕漏了收入

谢谢老师,明白了

辛苦

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-24 11:0954957662

去年出售了自己使用过的固定资产,今年填企业所得税年报的时候怎么填?
会计宝

2023-04-24 11:0554957662

会计宝
会计宝

2023-04-24 11:0954957662

报表里减了固定资产数,年报没减去
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:15

今年填企业所得税年报是汇算的2022年的
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:17

按照提示,你资产折旧表跟资产负债表数据不一致,账载金额按期末数填

2023-04-24 11:5554957662

会计宝
会计宝

2023-04-24 11:2254957662

这样不对呀
会计宝

2023-04-24 11:2254957662

2022年还有折旧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:23

稍等

2023-04-24 11:2454957662

好的
会计宝

2023-04-24 11:5354957662

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:29

会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:39

你好,你处置的固定资产之前享受过一次折旧么

2023-04-24 11:3954957662

没有
会计宝

2023-04-24 11:4054957662

原值59267.26,折旧23697.4,净值处置时36169.86
会计宝

2023-04-24 11:4154957662

卖了21782.18
会计宝

2023-04-24 11:4154957662

59867.26原值
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 11:48

那你需要填报资产折旧、摊销明细表和资产损失税前扣除及纳税调整明细表。报资产折旧、摊销明细表时,处置的固定资产需要填报,原值按处置前的填报

2023-04-24 11:4854957662

会计宝
会计宝

2023-04-24 11:5554957662

会计宝
会计宝

2023-04-24 11:5854957662

是这样吗
会计宝

2023-04-24 11:5954957662

但是风险提示还是有
会计宝

2023-04-24 11:2454957662

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:10

你们折旧有税会差异么
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:12

原值59267.26,折旧23697.4,净值处置时36169.86。这个固定资产净值不对吧,不应该是35,569.86么
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:13

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:13

资产损失税前扣除及纳税调整明细表填的不对
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:16

资产损失直接计入本年损益金额填处置固定资产的净损失金额,资产损失准备金核销额,如果没有计提资产减值准备的话不用填。处置收入就填处置收入,资产计税基础填税法上该固定资产的净值,
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 12:17

这个是提示信息,如果确定填报数据无误的话,可以忽略。

2023-04-24 14:4554957662

原值59867.26,一开始打错了
会计宝

2023-04-24 14:3354957662

会计宝
会计宝

2023-04-24 14:4654957662

这样填?那不用调增收入吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 14:48

是的,如果没有税会差异和减值准备的话,不用纳税调整

2023-04-24 14:5254957662

那卖的固定资产不算收入?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 14:52

处置固定资产是通过固定资产清理科目核算的

2023-04-24 14:5354957662

嗯嗯,科目是那么记的。就是觉得怕漏了收入
会计宝

2023-04-24 14:5454957662

谢谢老师,明白了
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2023-04-24 14:5454957662

辛苦
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王苗苗老师2023-04-24 14:54

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-24 14:55

不客气

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