你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?

2023/5/6 10:52:09

你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?

让销售方把第一联的复印件盖章寄给你

王老师好,拿复印件能直接入账吗?用做纳税调整吗?

已经跨年了,还是原材料的专用发票

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。可以拿复印件直接入账,不用纳税调整。

原材料出售没,如果没出售的话不影响利润

我是建筑企业,原材料已经用了,2022年的专票用复印件23年直接入账吗?原则上往年的发票不是不能入账吗?

可以入账的,只不过是税法上不能税前扣除。

有没有结转成本

没有

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

就是这个原材料是属于去年的成本还是今年的成本

如果属于去年的成本,需要纳税调整。

是属于去年的成本

如果属于去年的成本,去年的账已经年结了,你只能入到今年,汇算去年所得税时需要纳税调整,

好的,谢谢老师,那我就要来对方盖章的复印件入账,汇算清缴时做纳税调整

是的

谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-05-06 10:52匿名提问

你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?
会计宝
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王苗苗老师2023-05-06 10:54

让销售方把第一联的复印件盖章寄给你

2023-05-06 11:19匿名提问

王老师好,拿复印件能直接入账吗?用做纳税调整吗?
会计宝

2023-05-06 11:20匿名提问

已经跨年了,还是原材料的专用发票
会计宝
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王苗苗老师2023-05-06 11:28

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。可以拿复印件直接入账,不用纳税调整。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:29

原材料出售没,如果没出售的话不影响利润

2023-05-06 11:32匿名提问

我是建筑企业,原材料已经用了,2022年的专票用复印件23年直接入账吗?原则上往年的发票不是不能入账吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:33

可以入账的,只不过是税法上不能税前扣除。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:33

有没有结转成本

2023-05-06 11:35匿名提问

没有
会计宝
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王苗苗老师2023-05-06 11:35

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:36

就是这个原材料是属于去年的成本还是今年的成本
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:40

如果属于去年的成本,需要纳税调整。

2023-05-06 11:42匿名提问

是属于去年的成本
会计宝
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王苗苗老师2023-05-06 11:44

如果属于去年的成本,去年的账已经年结了,你只能入到今年,汇算去年所得税时需要纳税调整,

2023-05-06 11:55匿名提问

好的,谢谢老师,那我就要来对方盖章的复印件入账,汇算清缴时做纳税调整
会计宝
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王苗苗老师2023-05-06 11:56

是的

2023-05-06 11:59匿名提问

谢谢老师
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王苗苗老师2023-05-06 12:00

不客气

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