我公司2019年采购原材料和其他器件,用于组装设备,设备一直在调试中,2020年开始计提折旧了。今年税务局发现其中有186万是虚开发票,现在已经把对应折旧冲减了,请问186万要怎么处理?是做营业外支出,然后汇算清缴的时候调增吗?是否不合理?

2023/5/12 11:56:28

我公司2019年采购原材料和其他器件,用于组装设备,设备一直在调试中,2020年开始计提折旧了。今年税务局发现其中有186万是虚开发票,现在已经把对应折旧冲减了,请问186万要怎么处理?是做营业外支出,然后汇算清缴的时候调增吗?是否不合理?

实际支付的有186万没

支付了

意思是实际支付了款项,但收到的票据不合规,是么

如果是的话,实务上是正常入账折旧的,税法上没取得合规票据不得税前扣除,需要纳税调增。

折旧冲减了,调增了

186万是原材料,元器件,不涉及成本了,为什么调增呢

原材料不是用于组建固定资产么,税务局发现其中有186万是虚开发票

固定资产的折旧冲减了之后,把186万还要做调增是吗?

我不是很理解,186万我们也没入成本

186万你入到哪里了

先是原材料,然后结转到了固定资产

如果确实支付了,账上不用调,折旧也不用冲减。汇算企业所得税时,折旧不能税前扣除,纳税调增。

之前的会计就简单的调增了,我是觉得不合理,但是说不上依据

你的意思是汇算时一下调增了186万么

是呀,之前的会计在2019年直接调增了186万

是不是不合理呀?应该怎么处理呢

正常是计入固定资产了,根据你固定资产的折旧金额来调整,一下子调增186万不太合理,因为你之前并没有入那么多成本费用

但是也要看税务局的要求,如果是税务局让你们这样调整的,一般都是按照税务局的要求

我也觉得不合理,行,我再问问税务局,谢谢老师

不客气哈

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2023-05-12 11:5681014773

我公司2019年采购原材料和其他器件,用于组装设备,设备一直在调试中,2020年开始计提折旧了。今年税务局发现其中有186万是虚开发票,现在已经把对应折旧冲减了,请问186万要怎么处理?是做营业外支出,然后汇算清缴的时候调增吗?是否不合理?
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王苗苗老师2023-05-12 12:00

实际支付的有186万没

2023-05-12 12:0281014773

支付了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 12:03

意思是实际支付了款项,但收到的票据不合规,是么
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 12:05

如果是的话,实务上是正常入账折旧的,税法上没取得合规票据不得税前扣除,需要纳税调增。

2023-05-12 12:3681014773

折旧冲减了,调增了
会计宝

2023-05-12 12:3781014773

186万是原材料,元器件,不涉及成本了,为什么调增呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 14:03

原材料不是用于组建固定资产么,税务局发现其中有186万是虚开发票

2023-05-12 14:1581014773

固定资产的折旧冲减了之后,把186万还要做调增是吗?
会计宝

2023-05-12 14:1581014773

我不是很理解,186万我们也没入成本
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 14:19

186万你入到哪里了

2023-05-12 14:2281014773

先是原材料,然后结转到了固定资产
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 14:24

如果确实支付了,账上不用调,折旧也不用冲减。汇算企业所得税时,折旧不能税前扣除,纳税调增。

2023-05-12 14:4581014773

之前的会计就简单的调增了,我是觉得不合理,但是说不上依据
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-12 14:51

你的意思是汇算时一下调增了186万么

2023-05-12 15:3881014773

是呀,之前的会计在2019年直接调增了186万
会计宝

2023-05-12 15:3881014773

是不是不合理呀?应该怎么处理呢
会计宝
会计宝

清岚2023-05-12 15:44

正常是计入固定资产了,根据你固定资产的折旧金额来调整,一下子调增186万不太合理,因为你之前并没有入那么多成本费用
会计宝

清岚2023-05-12 15:45

但是也要看税务局的要求,如果是税务局让你们这样调整的,一般都是按照税务局的要求

2023-05-12 15:5281014773

我也觉得不合理,行,我再问问税务局,谢谢老师
会计宝
会计宝

清岚2023-05-12 15:52

不客气哈

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