小规模纳税人，3月异地项目开票预缴增值税附加税，4月因金额有误，红冲，现在账务怎样做呢？预缴税款已计提已入账

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2023/6/2 12:08:24

作废之后4月份有重新开具发票么

有的

开了负数发票

4月还重新开具工程款发票，跟重新预交了一次税款

老师在吗

先把原分录红字，然后按照新发票重新再入账

那预缴税款已入账，我现在需要做一笔分录冲回吗

还有等退税到账再做这笔分录

税款的可以不需要冲回

就是这笔分录

你之前开具发票的分录红字

发票我已经做红字冲掉了

就是这个预缴的税款，要做冲回吗？

那之间的差额计入或者冲减收入

不需要，等实际退回的时候再冲，或者抵税的时候再处理

那报表应交税费是负数可以吧

这多交的可以的

好的，那老师到时退回分录我要怎么做呢

到时候如果退回这个税款，就dai该科目即可

嗯嗯好的

谢谢老师

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2023-06-02 12:08匿名提问

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安叔老师2023-06-02 12:09

作废之后4月份有重新开具发票么

2023-06-02 12:13匿名提问

有的

2023-06-02 12:13匿名提问

开了负数发票

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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