老师,您好!我们公司账上之前有100万的进项税额,放在了“应交税费—增值税留底税额”里,现在抵扣了50多万,分录怎么做?

2023/6/16 16:29:36

老师,您好!我们公司账上之前有100万的进项税额,放在了“应交税费—增值税留底税额”里,现在抵扣了50多万,分录怎么做?

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

老师,就是以前留底的进项税额,23年1-5月抵扣了50多万,就直接按您说的这么做就可以了,再不用其他处理就对了是吧

你不是说留底税额挂在了应交税费—增值税留底税额么,余额不是在应交税费—增值税留底税额上么

是的,老师,目前余额就在增值税留底税额上

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

好的,谢谢老师

销项税额最后不是转到应交税费-未交增值税 了么

不客气

是的,老师

所以抵扣留底税额时,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

这么一转就把转到未交增值税里的销项税额也减少了是吧

是的,应交税费-未交增值税dai方余额会减少

好的,老师,那每月发生的当期进项税额在月末直接转入未交增值税,实际报税时抵扣以后再不用做账务处理了吧

一般每月发生的当期进项税额先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税,然后应交税费-应交增值税转出未交增值税的余额再结转到应交税费-未交增值税。实际报税时抵扣以后不用做账务处理

老师,我们一直做的是直接从应交税费—应交增值税(进项税额)直接转到应交税费—未交增值税,这样做行不行

也可以,但是不太规范

好的,明白了,谢谢老师

不客气

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2023-06-16 16:29匿名提问

老师,您好!我们公司账上之前有100万的进项税额,放在了“应交税费—增值税留底税额”里,现在抵扣了50多万,分录怎么做?
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:42

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

2023-06-16 16:44匿名提问

老师,就是以前留底的进项税额,23年1-5月抵扣了50多万,就直接按您说的这么做就可以了,再不用其他处理就对了是吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:45

你不是说留底税额挂在了应交税费—增值税留底税额么,余额不是在应交税费—增值税留底税额上么

2023-06-16 16:50匿名提问

是的,老师,目前余额就在增值税留底税额上
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:50

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

2023-06-16 16:50匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:51

销项税额最后不是转到应交税费-未交增值税 了么
会计宝

patience2023-06-16 16:51

不客气

2023-06-16 16:51匿名提问

是的,老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:51

所以抵扣留底税额时,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

2023-06-16 16:53匿名提问

这么一转就把转到未交增值税里的销项税额也减少了是吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:55

是的,应交税费-未交增值税dai方余额会减少

2023-06-16 16:58匿名提问

好的,老师,那每月发生的当期进项税额在月末直接转入未交增值税,实际报税时抵扣以后再不用做账务处理了吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 17:03

一般每月发生的当期进项税额先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税,然后应交税费-应交增值税转出未交增值税的余额再结转到应交税费-未交增值税。实际报税时抵扣以后不用做账务处理

2023-06-16 17:07匿名提问

老师,我们一直做的是直接从应交税费—应交增值税(进项税额)直接转到应交税费—未交增值税,这样做行不行
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 17:08

也可以,但是不太规范

2023-06-16 17:24匿名提问

好的,明白了,谢谢老师
会计宝
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patience2023-06-16 17:25

不客气

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