请问下我公司做保安服务类的,采用简易征收方式缴纳增值税,所以有的开差额征税-差额开票用工资金额做抵扣形成差额的,没有差额抵扣的是不是选正常的电子发票而不是选差额征税-全额开票呢?

2023/6/20 10:42:58

请问下我公司做保安服务类的,采用简易征收方式缴纳增值税,所以有的开差额征税-差额开票用工资金额做抵扣形成差额的,没有差额抵扣的是不是选正常的电子发票而不是选差额征税-全额开票呢?

是的,不是差额 的话全额开票

就不是这样子开吗

你如果开具电子发票的话就直接开具电子发票就可以了

现在我问题是不知道选哪个开的区别,选择电子发票是不是缴纳增值税是不能填抵扣的数了吗

你们开全额发票,小规模已经简易了,不抵扣

小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险 不动产租赁和非学历教育等政策的通知》财税〔2016〕68号规定:纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行。

我们不是小规模😂

一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

一般计税,你们选一般计税,按照6%的开具,不扣除,但是可以抵扣进来的进项税

对应的支出做成本支出

所以开发票选择差额征税—全额开票还是普通电子发票方式?

你们自己选择

如果是要扣除,按照差额的开具

更正一下哈,你们如果是差额征税,可以差额开票也可以全额开票

只要是差额征税,都是可以扣除的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-06-20 10:4240299979

请问下我公司做保安服务类的,采用简易征收方式缴纳增值税,所以有的开差额征税-差额开票用工资金额做抵扣形成差额的,没有差额抵扣的是不是选正常的电子发票而不是选差额征税-全额开票呢?
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李伟老师2023-06-20 10:55

是的,不是差额 的话全额开票

2023-06-20 11:4040299979

会计宝
会计宝

2023-06-20 11:0440299979

就不是这样子开吗
会计宝
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李伟老师2023-06-20 11:05

你如果开具电子发票的话就直接开具电子发票就可以了

2023-06-20 11:1740299979

现在我问题是不知道选哪个开的区别,选择电子发票是不是缴纳增值税是不能填抵扣的数了吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:32

你们开全额发票,小规模已经简易了,不抵扣
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:33

小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:33

《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险 不动产租赁和非学历教育等政策的通知》财税〔2016〕68号规定:纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行。

2023-06-20 11:3940299979

我们不是小规模😂
会计宝
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:43

一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:44

一般计税,你们选一般计税,按照6%的开具,不扣除,但是可以抵扣进来的进项税
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:44

对应的支出做成本支出

2023-06-20 11:4840299979

所以开发票选择差额征税—全额开票还是普通电子发票方式?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:48

你们自己选择
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:48

如果是要扣除,按照差额的开具
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:54

更正一下哈,你们如果是差额征税,可以差额开票也可以全额开票
会计宝

李伟老师2023-06-20 11:54

只要是差额征税,都是可以扣除的

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