小规模纳税人次月红冲普通电子发票当月如何做账

2023/6/24 16:23:27

小规模纳税人次月红冲普通电子发票当月如何做账

是说冲红月份怎么入账吗? 借:应收账款 负数dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数

是说开发票那个月

开票当月正常做账 借:应收账款dai:主营业务收入应交税费-应交增值税

结转成本包括这个红冲的不?

增值税减免分录呢?是不是都需要做负数

正常是包含的

结转完成本下个月红冲了岂不是多结转了?

现在小规模开票上是1%,做账就按票面税金做应交税费,月底或者季度不够10万/30万免税的时候,再把应交税费转营业外收入

成本,下个月收入红冲,成本也要红冲

那我可不可以红冲这部分不计入成本,下月也不用冲了

增值睡减免也需要红冲

实操可以这么操作,就开票月收入成本不对应,也没有其他影响

可不可以红冲这部分全部不用记账了

小规模没有跨季

我最想知道的就是这样可以吗

税不需要红冲,税是按月或者季度不超的话,应交金额转营业外,比方你2季度开票20➕1(下月要红冲的),那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖(红冲了),那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01

收入不记账不行哈

好的,我知道了,谢谢老师

不客气

税不需要红冲,税是按月或者季度不超的话,应交金额转营业外,比方你2季度开票20➕1(下月要红冲的),那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖(红冲了),那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01 转营业外收入这部分是季度转一次?还是每个月都转啊

看你们是按月申报还是按季申报

按月是每月不超10万免税,按季是不超30万

按季申报的

那按季转就行

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2023-06-24 16:23匿名提问

小规模纳税人次月红冲普通电子发票当月如何做账
会计宝
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杨老师2023-06-24 16:25

是说冲红月份怎么入账吗? 借:应收账款 负数dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数

2023-06-24 16:25匿名提问

是说开发票那个月
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:27

开票当月正常做账 借:应收账款dai:主营业务收入应交税费-应交增值税

2023-06-24 16:27匿名提问

结转成本包括这个红冲的不?
会计宝

2023-06-24 16:28匿名提问

增值税减免分录呢?是不是都需要做负数
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:29

正常是包含的

2023-06-24 16:30匿名提问

结转完成本下个月红冲了岂不是多结转了?
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:31

现在小规模开票上是1%,做账就按票面税金做应交税费,月底或者季度不够10万/30万免税的时候,再把应交税费转营业外收入
会计宝

杨老师2023-06-24 16:31

成本,下个月收入红冲,成本也要红冲

2023-06-24 16:32匿名提问

那我可不可以红冲这部分不计入成本,下月也不用冲了
会计宝

2023-06-24 16:32匿名提问

增值睡减免也需要红冲
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:33

实操可以这么操作,就开票月收入成本不对应,也没有其他影响

2023-06-24 16:33匿名提问

可不可以红冲这部分全部不用记账了
会计宝

2023-06-24 16:33匿名提问

小规模没有跨季
会计宝

2023-06-24 16:34匿名提问

我最想知道的就是这样可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:36

税不需要红冲,税是按月或者季度不超的话,应交金额转营业外,比方你2季度开票20➕1(下月要红冲的),那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖(红冲了),那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01
会计宝

杨老师2023-06-24 16:36

收入不记账不行哈

2023-06-24 16:39匿名提问

好的,我知道了,谢谢老师
会计宝
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杨老师2023-06-24 16:39

不客气

2023-06-24 16:40匿名提问

税不需要红冲,税是按月或者季度不超的话,应交金额转营业外,比方你2季度开票20➕1(下月要红冲的),那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖(红冲了),那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01 转营业外收入这部分是季度转一次?还是每个月都转啊
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 16:42

看你们是按月申报还是按季申报
会计宝

杨老师2023-06-24 16:42

按月是每月不超10万免税,按季是不超30万

2023-06-24 16:59匿名提问

按季申报的
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-24 17:07

那按季转就行

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