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服务业的小规模纳税人企业所得税如何计算

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2023/7/10 10:25:38

服务业的小规模纳税人企业所得税如何计算

收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除（成本、费用等）以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业所得税=应纳税所得额*相应税率

我们现在的税率是不是减按百分之二十征收

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

如果符合小微企业优惠政策，企业所得税=应纳税所得额*实际税率5%

小微企业是什么企业

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。

那企业所得税不是按季度申报的么

季度怎么计算

本季度季度预缴企业所得税税额=应纳税所得额×适用税率-本年实际已缴纳所得税额

季度收入没有要求e

季度收入有要求么

企业所得税季度申报一般是根据账务上的利润报表填报。

但现在有一个问题就是，我们公司有的单笔交易需要扣除税 怎么计算

单笔交易？

对

比如说我们签了一份合同 是十万元 之后我们需要算出这份合同产生的增值税附加税 印花税还有企业所得税

这些都不能具体的算出来，要分情况，因为小规模，如果季度申报，季销售额不超30万，免征普票部分增值税。企业所得税也是需要根据企业整体的收入成本费用等核算。

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2023-07-10 10:25匿名提问

服务业的小规模纳税人企业所得税如何计算
会计宝
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patience2023-07-10 10:27

收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除（成本、费用等）以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业所得税=应纳税所得额*相应税率

2023-07-10 10:33匿名提问

我们现在的税率是不是减按百分之二十征收
会计宝
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patience2023-07-10 10:35

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
会计宝

patience2023-07-10 10:36

如果符合小微企业优惠政策，企业所得税=应纳税所得额*实际税率5%

2023-07-10 11:23匿名提问

小微企业是什么企业
会计宝
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patience2023-07-10 11:24

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。

2023-07-10 11:24匿名提问

那企业所得税不是按季度申报的么
会计宝

2023-07-10 11:24匿名提问

季度怎么计算
会计宝
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patience2023-07-10 11:28

本季度季度预缴企业所得税税额=应纳税所得额×适用税率-本年实际已缴纳所得税额

2023-07-10 11:32匿名提问

季度收入没有要求e
会计宝

2023-07-10 11:34匿名提问

季度收入有要求么
会计宝
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patience2023-07-10 11:36

企业所得税季度申报一般是根据账务上的利润报表填报。
会计宝

patience2023-07-10 11:37

会计宝

2023-07-10 11:42匿名提问

但现在有一个问题就是，我们公司有的单笔交易需要扣除税 怎么计算
会计宝
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patience2023-07-10 11:45

单笔交易？

2023-07-11 09:51匿名提问

对
会计宝

2023-07-11 09:52匿名提问

比如说我们签了一份合同 是十万元 之后我们需要算出这份合同产生的增值税附加税 印花税还有企业所得税
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 09:56

这些都不能具体的算出来，要分情况，因为小规模，如果季度申报，季销售额不超30万，免征普票部分增值税。企业所得税也是需要根据企业整体的收入成本费用等核算。
patience

patience2023-07-11 09:57

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