请问以前年度账面的销项税比申报的销项税少了怎么调整?

2023/7/15 10:55:58

请问以前年度账面的销项税比申报的销项税少了怎么调整?

首先先查看一下差异是怎么形成的

您好,主营业务做多了三毛钱,销项税少做了三毛钱

那就调账,借 主营业务收入 dai 应交税费-应交增值税销项

是以前年度的呢

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业

就按上面的分录,小企业账务调整可以采用未来适用法

不好意思,是企业会计准则。请问要怎么调呢

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

老师,请问主营业务收入调整的话也是这样调整吗

稍等,跨年没

跨了

是以前年度的,跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

老师,请问是借以前年度,借主营业务收入(负数),然后结转吗。 主营业务收入当时做多了几毛钱

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整,以前年度损益调整就相当于主营业务收入。

老师,那主营业务收入就不要调了吗?只调销项税就可以吗

不可以

那主营业务收入的怎么调呢

就是以前年度的一笔销售,主营业务收入多了几毛钱,销项税少了几毛钱,总金额不变。这样要怎么调整

不是已经发你了么

跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

那主营业务收入还需要调整吗

需要调啊

主营业务收入不是损益类科目么,跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

怎么调呢

可否把会计分录写一下呢

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

老师,是不是以前年度就相当于主营业务收入,就不用再做一笔调主营业务收入的

是的呀

老师,那利润分配是到年末的时候再结转吗

利润分配-未分配利润再结转?这个不需要结转

那期末利润分配不是有余额么

利润分配-未分配利润是可以有余额的啊

你可以看一下你账上的科目余额表

老师,那余额一直挂着吗

是啊,利润分配-未分配利润是权益类科目

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-15 10:55匿名提问

请问以前年度账面的销项税比申报的销项税少了怎么调整?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 10:58

首先先查看一下差异是怎么形成的

2023-07-15 11:10匿名提问

您好,主营业务做多了三毛钱,销项税少做了三毛钱
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:13

那就调账,借 主营业务收入 dai 应交税费-应交增值税销项

2023-07-15 11:15匿名提问

是以前年度的呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:16

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-07-15 11:17匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:25

就按上面的分录,小企业账务调整可以采用未来适用法

2023-07-15 11:28匿名提问

不好意思,是企业会计准则。请问要怎么调呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:31

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2023-07-15 11:32匿名提问

老师,请问主营业务收入调整的话也是这样调整吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:33

稍等,跨年没

2023-07-15 11:33匿名提问

跨了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:34

是以前年度的,跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

2023-07-15 11:36匿名提问

老师,请问是借以前年度,借主营业务收入(负数),然后结转吗。 主营业务收入当时做多了几毛钱
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:43

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整,以前年度损益调整就相当于主营业务收入。

2023-07-15 11:46匿名提问

老师,那主营业务收入就不要调了吗?只调销项税就可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:47

不可以

2023-07-15 11:48匿名提问

那主营业务收入的怎么调呢
会计宝

2023-07-15 11:49匿名提问

就是以前年度的一笔销售,主营业务收入多了几毛钱,销项税少了几毛钱,总金额不变。这样要怎么调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:49

不是已经发你了么
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:49

跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

2023-07-15 11:50匿名提问

那主营业务收入还需要调整吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:50

需要调啊
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:50

主营业务收入不是损益类科目么,跨年了,企业会计准则损益类科目是通过以前年度损益调整 科目调整

2023-07-15 11:50匿名提问

怎么调呢
会计宝

2023-07-15 11:51匿名提问

可否把会计分录写一下呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:59

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税销项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2023-07-15 12:04匿名提问

老师,是不是以前年度就相当于主营业务收入,就不用再做一笔调主营业务收入的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 12:06

是的呀

2023-07-15 12:10匿名提问

老师,那利润分配是到年末的时候再结转吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 12:13

利润分配-未分配利润再结转?这个不需要结转

2023-07-15 12:15匿名提问

那期末利润分配不是有余额么
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 12:28

利润分配-未分配利润是可以有余额的啊
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 12:28

你可以看一下你账上的科目余额表

2023-07-15 12:31匿名提问

老师,那余额一直挂着吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 14:01

是啊,利润分配-未分配利润是权益类科目

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