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老师 这个以后影响大不大

2023/7/26 10:43:12

这个业务招待费

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，在汇算清缴时，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

有影响，影响所得税汇算清缴应纳税所得额的计算

那就是 超出了扣除标准 那就缴纳税哈

是缴纳超出的部分还是 发生的全额缴纳呀？

打个比方，假如业务招待费支出是1000，收入是180000，允许税前扣除的是1000*60%=600，180000*5‰=900取两者间较小指600，在算所得税应纳税所得额时=180000-1000+（1000-600）

明白了 老师 感谢哈

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2023-07-26 10:48邹露飞

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2023-07-26 10:43邹露飞

这个业务招待费
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王苗苗老师2023-07-26 10:46

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，在汇算清缴时，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
会计宝

王苗苗老师2023-07-26 10:49

有影响，影响所得税汇算清缴应纳税所得额的计算

2023-07-26 10:51邹露飞

那就是 超出了扣除标准 那就缴纳税哈
会计宝

2023-07-26 10:52邹露飞

是缴纳超出的部分还是 发生的全额缴纳呀？
会计宝
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王苗苗老师2023-07-26 11:02

打个比方，假如业务招待费支出是1000，收入是180000，允许税前扣除的是1000*60%=600，180000*5‰=900取两者间较小指600，在算所得税应纳税所得额时=180000-1000+（1000-600）

2023-07-26 11:14邹露飞

明白了 老师 感谢哈
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王苗苗老师2023-07-26 11:16

不客气

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