从个人外购的原材料是免税的,但是对外销售是按13%卖,那么购入的进项税应该计算抵扣10%,原材料的账面价值莫名其妙少了一笔怎回事??

2023/7/27 11:59:55

从个人外购的原材料是免税的,但是对外销售是按13%卖,那么购入的进项税应该计算抵扣10%,原材料的账面价值莫名其妙少了一笔怎回事??

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

借:原材料 进项税 dai:应付账款

入账时,借 原材料 应交税费-应交增值税进项 买价*10% dai 银行存款等

原材料是含税金额还是不含税的

发票合计值是应付账款,如果计算抵扣,那么原材料就是少了一部分,少的部分刚好又是计算抵扣的进项税,这个怎么处理呢?🤦‍♀️

你不是购进农业生产者自产自销的农产品么,假如买价是1000,款项已付,借 原材料 900 应交税费-应交增值税进项 100 dai 银行存款 1000

那库存的原材料就只有900了,不是1000了是吗?

是的

增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。

我们是一般纳税人,从农户购入的

农业生产者自产自销的农产品可以计算抵扣进项税额

计算抵扣9%,领用计算抵扣1%,合计是10%对吗?

是的

好的好的。谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-27 11:59ordinary

从个人外购的原材料是免税的,但是对外销售是按13%卖,那么购入的进项税应该计算抵扣10%,原材料的账面价值莫名其妙少了一笔怎回事??
会计宝
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王苗苗老师2023-07-27 12:07

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

2023-07-27 12:07ordinary

借:原材料 进项税 dai:应付账款
会计宝
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王苗苗老师2023-07-27 12:08

入账时,借 原材料 应交税费-应交增值税进项 买价*10% dai 银行存款等

2023-07-27 12:08ordinary

原材料是含税金额还是不含税的
会计宝

2023-07-27 12:09ordinary

发票合计值是应付账款,如果计算抵扣,那么原材料就是少了一部分,少的部分刚好又是计算抵扣的进项税,这个怎么处理呢?🤦‍♀️
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-27 12:10

你不是购进农业生产者自产自销的农产品么,假如买价是1000,款项已付,借 原材料 900 应交税费-应交增值税进项 100 dai 银行存款 1000

2023-07-27 12:13ordinary

那库存的原材料就只有900了,不是1000了是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-27 12:15

是的
会计宝

王苗苗老师2023-07-27 12:15

增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。

2023-07-27 12:16ordinary

我们是一般纳税人,从农户购入的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-27 12:17

农业生产者自产自销的农产品可以计算抵扣进项税额

2023-07-27 12:18ordinary

计算抵扣9%,领用计算抵扣1%,合计是10%对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-27 12:21

是的

2023-07-27 12:22ordinary

好的好的。谢谢老师
会计宝

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