我是电影院会计,遇到的问题如下:在办理会员卡充值的时候,会赠送储值金到会员卡,如充值2000送500,请问这500是否做到销售费用里面去?如果做到销售费用,这赠送的500如果消费后,会产生44%分账给院线的钱作为主营业务成本,我这个入账是否正确?

2023/7/28 10:16:11

我是电影院会计,遇到的问题如下:在办理会员卡充值的时候,会赠送储值金到会员卡,如充值2000送500,请问这500是否做到销售费用里面去?如果做到销售费用,这赠送的500如果消费后,会产生44%分账给院线的钱作为主营业务成本,我这个入账是否正确?

在办理会员卡充值,充值赠送时,借 银行存款等 2000 销售费用 500 dai 预收账款 应交税费-应交增值税。等客户消费时,借 预收账款 dai 主营业务收入,并结转成本

那成本不就入了2遍?

做了一次销售费用,做了一次成本,这样也行?

首先赠送的储值金属于销售费用,确认收入需要结转成本

你可以参考把商品无偿赠送的账务处理,借 销售费用 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 ,借 主营业务成本 dai 库存商品

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-28 10:16匿名提问

我是电影院会计,遇到的问题如下:在办理会员卡充值的时候,会赠送储值金到会员卡,如充值2000送500,请问这500是否做到销售费用里面去?如果做到销售费用,这赠送的500如果消费后,会产生44%分账给院线的钱作为主营业务成本,我这个入账是否正确?
会计宝

2023-07-28 10:11匿名提问

会计宝
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2023-07-28 10:11匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2023-07-28 10:25

会计宝

王苗苗老师2023-07-28 10:28

在办理会员卡充值,充值赠送时,借 银行存款等 2000 销售费用 500 dai 预收账款 应交税费-应交增值税。等客户消费时,借 预收账款 dai 主营业务收入,并结转成本

2023-07-28 10:42匿名提问

那成本不就入了2遍?
会计宝

2023-07-28 10:43匿名提问

做了一次销售费用,做了一次成本,这样也行?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-28 10:45

首先赠送的储值金属于销售费用,确认收入需要结转成本
会计宝

王苗苗老师2023-07-28 10:46

你可以参考把商品无偿赠送的账务处理,借 销售费用 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 ,借 主营业务成本 dai 库存商品

2023-07-28 10:54匿名提问

好的,感谢老师,明白了
会计宝

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