小企业，去年管理费用和销售费用多做了（发票要调减，影响了所得税），今年发现了，怎么调账呢？因为小企业取消了以前年度损益调整科目，不知道怎么做账了

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2023/8/22 14:08:20

可以通过利润分配-未分配利润科目调整

请问具体怎么调整呢？分录是怎么样的呢？

去年的管理费用和销售费用当时是怎么入账的

入的会议费和差旅费（银行存款）

发票要调减，

是什么意思，

是银行存款账户付的款么

就是要调出来，因为有问题之前没发现。对，是银行存款付的款

是要把费用调到今年么

你发现的问题具体是什么，因为是银行付的款，费用减少了，要考虑银行存款科目

这些票有问题，不能收，但是去年入了账。今年发现了，银行存款也要调吗？如果是员工报销，是不是用其他应收款？等钱退回来了再调银行存款？

你的意思是员工报销的发票有问题，需要调账。

是的

那支出去的钱会收回来么

如果不能收回来就是营业外支出？

不是的，如果是报销费用，发票有问题，不能税前扣除，但确实公司支出了，需要税务上纳税调增

那具体分录是怎样的呢？

账务上不需要调整

请问为什么账务上不需要调整呢

如果税务上纳税调整了，需要补税了，账务上，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

好的，谢谢老师。另外还有一个疑问，这样去年的费用就是虚高呀？因为这些票其实是不能用的，因为什么原因可以不用调账呢？我没能明白，请老师再指导指导！非常感谢

公司确实有这笔的费用支出，但是收到的票据不合规，税务上不能税前扣除，这种情况下是调表不调账。

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2023-08-22 14:08匿名提问

patience2023-08-22 14:09

可以通过利润分配-未分配利润科目调整

2023-08-22 14:11匿名提问

请问具体怎么调整呢？分录是怎么样的呢？

patience2023-08-22 14:15

去年的管理费用和销售费用当时是怎么入账的

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