对于每个月产生的加计抵减余额必须需要做计提或结转分录吗?

2023/9/7 6:39:29

对于每个月产生的加计抵减余额必须需要做计提或结转分录吗?

不用计提

我看之前他们做 借 加计抵减 dai其他收益/营业外收入的,这个分录可以不做是吧

这个要做的

根据财政部发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读,“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。” 因此,增值税加计抵减的会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 其他收益

如果做了这个分录,那没有抵减完的加计抵减余额都转入营业外收入了吗

对的

直到政策结束都还没用到,那就自动作废了,还是自动转入营业外收入?

不是,是本月加计抵减金额进其他收益,或者营业外收入

不是所有的

留抵的加计抵减余额到期自动作废吗,还是转营业外收入要交税?

到期还没时候用的就作废了

借 加计抵减 dai其他收益/营业外收入 是本月加计抵减抵扣了才做这个分录,不抵扣可以不做吗?

对的

按本月实际加计抵减金额做

明白了,就是当月加计抵减未做实际抵扣就无需账务处理,实际发生抵扣了才做上述1,2分录对吧

是的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-09-07 06:3944292104

对于每个月产生的加计抵减余额必须需要做计提或结转分录吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:40

不用计提

2023-09-07 06:4444292104

我看之前他们做 借 加计抵减 dai其他收益/营业外收入的,这个分录可以不做是吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:45

这个要做的
会计宝

杨老师2023-09-07 06:45

根据财政部发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读,“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。” 因此,增值税加计抵减的会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 其他收益

2023-09-07 06:4544292104

如果做了这个分录,那没有抵减完的加计抵减余额都转入营业外收入了吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:45

对的

2023-09-07 06:4744292104

直到政策结束都还没用到,那就自动作废了,还是自动转入营业外收入?
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:47

不是,是本月加计抵减金额进其他收益,或者营业外收入
会计宝

杨老师2023-09-07 06:47

不是所有的

2023-09-07 06:4844292104

留抵的加计抵减余额到期自动作废吗,还是转营业外收入要交税?
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:49

到期还没时候用的就作废了

2023-09-07 06:5144292104

借 加计抵减 dai其他收益/营业外收入 是本月加计抵减抵扣了才做这个分录,不抵扣可以不做吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:52

对的
会计宝

杨老师2023-09-07 06:52

按本月实际加计抵减金额做

2023-09-07 06:5344292104

明白了,就是当月加计抵减未做实际抵扣就无需账务处理,实际发生抵扣了才做上述1,2分录对吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-07 06:54

是的

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