请问小规模企业利润表季报中第三季度利润总额为正,但是本年累计中利润总额为负,这一季度需要缴纳企业所得税吗?

2023/10/8 14:42:46

请问小规模企业利润表季报中第三季度利润总额为正,但是本年累计中利润总额为负,这一季度需要缴纳企业所得税吗?

不需要

好的,老师能解释一下吗

在“企业所得税月(季)预缴纳税申报表”中,“本期金额”填列本季度合计数,“累计金额”填列本年合计数,按你所说,“应纳税所得额”栏为负数,“实际已缴所得税额”为零,“应补(退)的所得税额”就不会产生金额了。

企业所得税一直都是按照本年累计利润计算的

你可以理解成本季度的盈利先弥补了前几个季度的亏损,有结余的盈利才交所得税,没有盈利就不交

好的,理解了,谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-10-08 14:42匿名提问

请问小规模企业利润表季报中第三季度利润总额为正,但是本年累计中利润总额为负,这一季度需要缴纳企业所得税吗?
会计宝
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杨老师2023-10-08 14:43

不需要

2023-10-08 14:45匿名提问

好的,老师能解释一下吗
会计宝
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杨老师2023-10-08 14:46

在“企业所得税月(季)预缴纳税申报表”中,“本期金额”填列本季度合计数,“累计金额”填列本年合计数,按你所说,“应纳税所得额”栏为负数,“实际已缴所得税额”为零,“应补(退)的所得税额”就不会产生金额了。
会计宝

杨老师2023-10-08 14:49

企业所得税一直都是按照本年累计利润计算的
会计宝

杨老师2023-10-08 14:50

你可以理解成本季度的盈利先弥补了前几个季度的亏损,有结余的盈利才交所得税,没有盈利就不交

2023-10-08 15:35匿名提问

好的,理解了,谢谢老师
会计宝
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杨老师2023-10-08 15:35

不客气

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