第一阶段:A公司在2022年8月被拍卖土地和办公楼用于抵债,B公司竞拍成功,拍卖成交金额为210万。 第二阶段:A公司在拍卖成交后没有开发票给B公司,如果在2023年10月才补开210万的增值税专用发票给B公司,那第一阶段和第二阶段分别怎么进行账务处理?

2023/10/16 15:33:00

第一阶段:A公司在2022年8月被拍卖土地和办公楼用于抵债,B公司竞拍成功,拍卖成交金额为210万。 第二阶段:A公司在拍卖成交后没有开发票给B公司,如果在2023年10月才补开210万的增值税专用发票给B公司,那第一阶段和第二阶段分别怎么进行账务处理?

第一阶段做正常的固定资产和无形资产的处置分录,申报未开票收入 第二阶段做开票收入冲未开票收入

可是被拍卖土地和办公楼属于固定资产出售,做了第一阶段之后,固定资产清理的余额在借方,说明固定资产清理是净损失的。就是第一阶段的时候账务处理计入固定资产清理,并没有确认收入,只是税务申报表里计入销售收入的未开票收入,那第二阶段的开票收入冲未开票收入,具体是怎么冲?

嗯嗯,这样的,开票后不需要再进行账务处理,把发票附在原未开票的会计分录后面备查就行,税务申报冲未开票收入

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2023-10-16 15:33匿名提问

第一阶段:A公司在2022年8月被拍卖土地和办公楼用于抵债,B公司竞拍成功,拍卖成交金额为210万。 第二阶段:A公司在拍卖成交后没有开发票给B公司,如果在2023年10月才补开210万的增值税专用发票给B公司,那第一阶段和第二阶段分别怎么进行账务处理?
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杨老师2023-10-16 15:37

第一阶段做正常的固定资产和无形资产的处置分录,申报未开票收入 第二阶段做开票收入冲未开票收入

2023-10-16 15:47匿名提问

可是被拍卖土地和办公楼属于固定资产出售,做了第一阶段之后,固定资产清理的余额在借方,说明固定资产清理是净损失的。就是第一阶段的时候账务处理计入固定资产清理,并没有确认收入,只是税务申报表里计入销售收入的未开票收入,那第二阶段的开票收入冲未开票收入,具体是怎么冲?
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杨老师2023-10-16 15:50

嗯嗯,这样的,开票后不需要再进行账务处理,把发票附在原未开票的会计分录后面备查就行,税务申报冲未开票收入

2023-10-16 16:49匿名提问

好的 谢谢老师
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杨老师2023-10-16 16:49

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