这是收到工程款的分录,那支付这个工程的分包款,直接入成本的分录怎么做?

2023/10/30 12:01:58

这是收到工程款的分录,那支付这个工程的分包款,直接入成本的分录怎么做?

是的

啊?怎么做呀?

支付工程分包款 借,合同履约成本或工程施工-合同分包成本 dai,银行存款或者应付账款

直接入成本的分录怎么做呀

就是对应这个工程收入

你后期就把合同履约成本转为主营业务成本

那税呢?

借,主营业务成本,应交税费-进项税,dai,银行存款。借,主营业务成本,dai应交税费,进项税

这样做吗?

最后dai的是进项税额转出

是的

那可以入待认证进项税额,然后最后做待认证进项税额转出吗

可以的

待认证进项税额可以直接转出哈,不用转到进项税额里在做进项税额转出

如果你是一般纳税人,你取得的进项就可以抵扣,你干嘛要转出去?

因为她做收入的时候销项为0呀,没有税

是总包扣完分包之后不用交税吗?

如果你们是简易计税的,进项税就不可以抵扣,可以按总包扣除分包款项的金额去计算税费

收到的工程款扣除分包款为0

我只能这样告诉你,你虽然收到了总包款和分包款是一进一出,不存在增值税,但是,账上该体现的税费还是要体现的

这样分录怎么做呢?

你收到工程结算的款项,该交增值税交就确认增值税,收到分包款取得的进项发票,该确认进项

但是这个规定不是可以扣除分包款做销售额计税吗

是的,这就是分包抵减,如果你们是用简易计税的,就是这样处理

我上述表达的是你们是一般纳税人,没有采用简易计税的时候

哦哦哦,懂啦,谢谢老师

补充:一般纳税人简易计税需要通过应交税费-简易计税科目核算

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

tammy老师财务主管答疑老师
向老师提问

2023-10-30 12:01匿名提问

这是收到工程款的分录,那支付这个工程的分包款,直接入成本的分录怎么做?
会计宝

2023-10-30 12:58匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:02

是的

2023-10-30 12:02匿名提问

啊?怎么做呀?
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:04

支付工程分包款 借,合同履约成本或工程施工-合同分包成本 dai,银行存款或者应付账款

2023-10-30 12:04匿名提问

直接入成本的分录怎么做呀
会计宝

2023-10-30 12:04匿名提问

就是对应这个工程收入
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:05

你后期就把合同履约成本转为主营业务成本

2023-10-30 12:06匿名提问

那税呢?
会计宝

2023-10-30 12:07匿名提问

借,主营业务成本,应交税费-进项税,dai,银行存款。借,主营业务成本,dai应交税费,进项税
会计宝

2023-10-30 12:07匿名提问

这样做吗?
会计宝

2023-10-30 12:07匿名提问

最后dai的是进项税额转出
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:07

是的

2023-10-30 12:08匿名提问

那可以入待认证进项税额,然后最后做待认证进项税额转出吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:08

可以的

2023-10-30 12:10匿名提问

待认证进项税额可以直接转出哈,不用转到进项税额里在做进项税额转出
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 12:11

如果你是一般纳税人,你取得的进项就可以抵扣,你干嘛要转出去?

2023-10-30 12:12匿名提问

因为她做收入的时候销项为0呀,没有税
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 13:45

是总包扣完分包之后不用交税吗?
会计宝

tammy老师2023-10-30 13:57

如果你们是简易计税的,进项税就不可以抵扣,可以按总包扣除分包款项的金额去计算税费

2023-10-30 13:58匿名提问

收到的工程款扣除分包款为0
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 14:05

我只能这样告诉你,你虽然收到了总包款和分包款是一进一出,不存在增值税,但是,账上该体现的税费还是要体现的

2023-10-30 14:12匿名提问

这样分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 14:17

你收到工程结算的款项,该交增值税交就确认增值税,收到分包款取得的进项发票,该确认进项

2023-10-30 14:51匿名提问

会计宝
会计宝

2023-10-30 14:19匿名提问

但是这个规定不是可以扣除分包款做销售额计税吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-10-30 14:19

是的,这就是分包抵减,如果你们是用简易计税的,就是这样处理
会计宝

tammy老师2023-10-30 14:19

我上述表达的是你们是一般纳税人,没有采用简易计税的时候

2023-10-30 14:20匿名提问

哦哦哦,懂啦,谢谢老师
会计宝
会计宝

官方回复2023-10-31 15:04

补充:一般纳税人简易计税需要通过应交税费-简易计税科目核算

问答已结束!

点击展开全文 (30条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈