当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点

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2023/11/1 21:49:30

当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点

未收到发票要入账的,需要做暂估,暂估不包含进项税

借:成本/费用/原材料dai:应付账款-暂估

嗯嗯 金额不确定的我是做了暂估,金额明确的,怎么做预付呢?如果都做暂估的话,可能会比较乱

下月收到发票 借:应付账款~暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:预付账款

金额确定的,你想直接入账?下月发票来了,贴本月凭证上?

对,这样可以吗

那你把进项税做其他应收款-待收进项税发票

下月来了发票 借:应交税费进项税 dai:其他应收款

了解了老师。像这种业务是不是也可以做成,当月付款,借预付账款,dai银行存款;下个月收到票了,借成本/费用+增值税,dai预付账款

可以呀,实际上如果货本月也没到,下月和发票一起到,这种做法是最正确的

暂估是货到发票未到的情况下做暂估

你的那个知道准确金额的做法就是个取巧的做法,实际工作中省事

原来如此 其实付款未收到票,当月不着急生成暂估应付单或者预付单

是的

可以等到票来之后再生成应付单,然后做成本的凭证?

对,如果你购买的东西还未销售的话,就不着急转成本,就可以先不入库呀

但是你如果货已经到了并且销售确认收入了,这个时候需要结转成本,而发票没有来,就需要先暂估入库结转成本

是这样啊 那如果是货款分两个月付呢,最后一个月开票

这种情况是走暂估比较好还是预付款好呢

原则是一样的呀,付款并不影响入库

先付款走预付账款

入库就看你有没有结转成本的需要,有就可以暂估入库,没有就可以等发票来了入库

最后用应付冲减预付?

暂估的话,一般就是做的应付帐款暂估,最后冲的分录体现的就是预付和应付暂估的冲抵

非常感谢

不客气

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2023-11-01 21:4922074644

当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点
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2023-11-01 21:3022074644

会计宝
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杨老师2023-11-01 21:50

未收到发票要入账的,需要做暂估,暂估不包含进项税
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杨老师2023-11-01 21:51

借:成本/费用/原材料dai:应付账款-暂估

2023-11-01 21:5222074644

嗯嗯 金额不确定的我是做了暂估,金额明确的,怎么做预付呢?如果都做暂估的话,可能会比较乱
会计宝
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杨老师2023-11-01 21:52

下月收到发票 借:应付账款~暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:预付账款
会计宝

杨老师2023-11-01 21:53

金额确定的,你想直接入账?下月发票来了,贴本月凭证上?

2023-11-01 21:5422074644

对,这样可以吗
会计宝
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杨老师2023-11-01 21:54

那你把进项税做其他应收款-待收进项税发票
会计宝

杨老师2023-11-01 21:54

下月来了发票 借:应交税费进项税 dai:其他应收款

2023-11-01 21:5722074644

了解了老师。像这种业务是不是也可以做成,当月付款,借预付账款,dai银行存款;下个月收到票了,借成本/费用+增值税,dai预付账款
会计宝
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杨老师2023-11-01 21:58

可以呀,实际上如果货本月也没到,下月和发票一起到,这种做法是最正确的
会计宝

杨老师2023-11-01 21:59

暂估是货到发票未到的情况下做暂估
会计宝

杨老师2023-11-01 22:00

你的那个知道准确金额的做法就是个取巧的做法,实际工作中省事

2023-11-01 22:0122074644

原来如此 其实付款未收到票,当月不着急生成暂估应付单或者预付单
会计宝
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杨老师2023-11-01 22:01

是的

2023-11-01 22:0122074644

可以等到票来之后再生成应付单,然后做成本的凭证?
会计宝
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杨老师2023-11-01 22:02

对,如果你购买的东西还未销售的话,就不着急转成本,就可以先不入库呀
会计宝

杨老师2023-11-01 22:03

但是你如果货已经到了并且销售确认收入了,这个时候需要结转成本,而发票没有来,就需要先暂估入库结转成本

2023-11-01 22:0522074644

是这样啊 那如果是货款分两个月付呢,最后一个月开票
会计宝

2023-11-01 22:0522074644

这种情况是走暂估比较好还是预付款好呢
会计宝
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杨老师2023-11-01 22:05

原则是一样的呀,付款并不影响入库
会计宝

杨老师2023-11-01 22:05

先付款走预付账款
会计宝

杨老师2023-11-01 22:06

入库就看你有没有结转成本的需要,有就可以暂估入库,没有就可以等发票来了入库

2023-11-01 22:0822074644

最后用应付冲减预付?
会计宝
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杨老师2023-11-01 22:10

暂估的话,一般就是做的应付帐款暂估,最后冲的分录体现的就是预付和应付暂估的冲抵

2023-11-01 22:5022074644

会计宝
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杨老师2023-11-01 22:11

2023-11-01 22:1122074644

非常感谢
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杨老师2023-11-01 22:11

不客气
杨老师

杨老师2023-11-01 22:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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