老师我想问一下,公司向个人借款,还有向企业借款,个人及企业均未按时还款,续签合同比之前的金额多了,那多的这个合同金额需要做账吗?

2023/12/5 10:18:11

老师我想问一下,公司向个人借款,还有向企业借款,个人及企业均未按时还款,续签合同比之前的金额多了,那多的这个合同金额需要做账吗?

为什么续签合同比之前的金额多了,是又有其他借款了么

我也不知道 但是确实是比之前得金额多

公司是借出方么,实际上公司有没有支出去款项

公司是借出方 比如我公司之前借出去600万 但是续签合同后变成了672万 多了72万 但是这72万我这边没有实际支出

公司是借出方 比如我公司之前借出去600万 但是续签合同后变成了672万 多了72万 但是这72万我这边没有实际支出

利息是怎么约定的,利息收到了么

没有收到利息

月利率1%

利息是怎么约定的,这72万是不是利息呀

之前得合同是签订的一年 月利率1% 金额是600万 这样算72确实是利息

那这样的话 我应该咋做账呀 在续签的合同

挂利息收入?

你是不是也没有计提利息

对 因为我这个公司没有业务 也没有收入 目前就是一些倒账 后面都会清掉

挂利息收入的话 这个后面上税较高 而且利息还不一定有

但是按照合同确实是有利息的

这把我整的 都不知道咋弄了

这把我整的 都不知道咋弄了

如果公司经营范围里没有借款服务,借 其他应收款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税

如果算利息的话 借利息收入 dai税费了呀

借 其他应收款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税

哦哦 好嘞

老师 如果合同签订补充协议 约定不收取利息的话,是不是就可以不用计提了,一切都是以合同为主对吧

老师 如果合同签订补充协议 约定不收取利息的话,是不是就可以不用计提了,一切都是以合同为主对吧

是的,如果合同签订补充协议 约定不收取利息,且确实没有收取利息的话,是不需要计提利息,但是单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿借款要交增值税。

无偿借款 也要缴纳增值税啊 那我这个单位借给个人600万 约定不收取利息啥的 该怎么缴纳增值税呀

无偿借款 也要缴纳增值税啊 那我这个单位借给个人600万 约定不收取利息啥的 该怎么缴纳增值税呀

无偿借款给企业使用,不收取利息的企业需要视同销售按dai款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类dai款利率计算。

无偿借款给个人 也是一样的对吗,哎哟太绕了😫

是的,无偿借款给其他个人,非公司员工

好呢

好呢

嗯嗯

补充:实操中很多企业没有计算缴纳,但是税法规定的需要视同销售

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-05 10:1895846387

老师我想问一下,公司向个人借款,还有向企业借款,个人及企业均未按时还款,续签合同比之前的金额多了,那多的这个合同金额需要做账吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:22

为什么续签合同比之前的金额多了,是又有其他借款了么

2023-12-05 10:2395846387

我也不知道 但是确实是比之前得金额多
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:24

公司是借出方么,实际上公司有没有支出去款项

2023-12-05 10:2695846387

公司是借出方 比如我公司之前借出去600万 但是续签合同后变成了672万 多了72万 但是这72万我这边没有实际支出
会计宝

2023-12-05 10:2695846387

公司是借出方 比如我公司之前借出去600万 但是续签合同后变成了672万 多了72万 但是这72万我这边没有实际支出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:26

利息是怎么约定的,利息收到了么

2023-12-05 10:2695846387

没有收到利息
会计宝

2023-12-05 10:2795846387

月利率1%
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:27

利息是怎么约定的,这72万是不是利息呀

2023-12-05 10:2895846387

之前得合同是签订的一年 月利率1% 金额是600万 这样算72确实是利息
会计宝

2023-12-05 10:2995846387

那这样的话 我应该咋做账呀 在续签的合同
会计宝

2023-12-05 10:3095846387

挂利息收入?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:30

你是不是也没有计提利息

2023-12-05 10:3295846387

对 因为我这个公司没有业务 也没有收入 目前就是一些倒账 后面都会清掉
会计宝

2023-12-05 10:3395846387

挂利息收入的话 这个后面上税较高 而且利息还不一定有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:33

但是按照合同确实是有利息的

2023-12-05 10:3495846387

这把我整的 都不知道咋弄了
会计宝

2023-12-05 10:3495846387

这把我整的 都不知道咋弄了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:36

如果公司经营范围里没有借款服务,借 其他应收款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税

2023-12-05 10:4495846387

如果算利息的话 借利息收入 dai税费了呀
会计宝
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王苗苗老师2023-12-05 10:50

借 其他应收款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税

2023-12-05 10:5795846387

哦哦 好嘞
会计宝

2023-12-05 10:5895846387

老师 如果合同签订补充协议 约定不收取利息的话,是不是就可以不用计提了,一切都是以合同为主对吧
会计宝

2023-12-05 10:5895846387

老师 如果合同签订补充协议 约定不收取利息的话,是不是就可以不用计提了,一切都是以合同为主对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 11:02

是的,如果合同签订补充协议 约定不收取利息,且确实没有收取利息的话,是不需要计提利息,但是单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿借款要交增值税。

2023-12-05 11:0495846387

无偿借款 也要缴纳增值税啊 那我这个单位借给个人600万 约定不收取利息啥的 该怎么缴纳增值税呀
会计宝

2023-12-05 11:0495846387

无偿借款 也要缴纳增值税啊 那我这个单位借给个人600万 约定不收取利息啥的 该怎么缴纳增值税呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 11:05

无偿借款给企业使用,不收取利息的企业需要视同销售按dai款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类dai款利率计算。

2023-12-05 11:0795846387

无偿借款给个人 也是一样的对吗,哎哟太绕了😫
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 11:08

是的,无偿借款给其他个人,非公司员工

2023-12-05 11:1395846387

好呢
会计宝

2023-12-05 11:1395846387

好呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 11:14

嗯嗯
会计宝

官方回复2023-12-12 08:59

补充:实操中很多企业没有计算缴纳,但是税法规定的需要视同销售

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