老师去年的预付账款,做了账,但是,后年发票也是去年的,但是没有冲预付,现在找到发票了,怎么办

2023/12/5 17:25:29

老师去年的预付账款,做了账,但是,后年发票也是去年的,但是没有冲预付,现在找到发票了,怎么办

是属于去年的费用成本支出么

是小企业会计准则还是企业会计准则

如果是小企业会计准则,可以直接借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

可以修改去年的年度汇算清缴申报表

小企业会计准则

如果是小企业会计准则,可以直接借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款

老师去年的预付账款,没有发票的要怎么处理

如果是属于去年的费用成本支出,借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款,如果是增值税应税项目的支出,在税法上,没取得合规票据,一般不得税前扣除。

这样做,付库存商品有没有问题,如果不是跨年,收到发票就是借:库存商品dai预付账款,现在跨年借利润分配-未分配利润dai预付账款

如果是采购的库存,库存还没销售出去就是借:库存商品dai预付账款。如果库存去年就已经销售出去了借利润分配-未分配利润dai预付账款

这个要有依据说明吗

比如付款证明,收货单,入库单等证明

付款证明已经做在预付账款里了,其他的应该找不到了

那就写个情况说明然后领导签字附在后面

怎样写

还有老师去年的预付账款,客户开了发票的,但是代理记账公司没有冲,一直到今年,那这样要怎样做账务处理

把实际情况描述一下,去年支付的款项其实已经收到货物了,因为之前一直没取得发票,所以一直没有确认库存商品,一直挂账预付款项,现在要确认库存商品。

上面已经发过,往上翻看一下

补充:之前的库存商品销售的话建议先入库在做出库的处理

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2023-12-05 17:2540075633

老师去年的预付账款,做了账,但是,后年发票也是去年的,但是没有冲预付,现在找到发票了,怎么办
会计宝
会计宝

patience2023-12-05 17:28

是属于去年的费用成本支出么

2023-12-05 17:5540075633

会计宝
会计宝

patience2023-12-06 08:58

是小企业会计准则还是企业会计准则
会计宝

patience2023-12-06 09:14

如果是小企业会计准则,可以直接借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款
会计宝

patience2023-12-06 09:16

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
会计宝

patience2023-12-06 09:16

可以修改去年的年度汇算清缴申报表

2023-12-06 09:4740075633

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 09:51

如果是小企业会计准则,可以直接借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款

2023-12-07 13:2940075633

老师去年的预付账款,没有发票的要怎么处理
会计宝
会计宝

patience2023-12-07 13:32

如果是属于去年的费用成本支出,借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款,如果是增值税应税项目的支出,在税法上,没取得合规票据,一般不得税前扣除。

2023-12-07 14:4040075633

这样做,付库存商品有没有问题,如果不是跨年,收到发票就是借:库存商品dai预付账款,现在跨年借利润分配-未分配利润dai预付账款
会计宝
会计宝

patience2023-12-07 14:42

如果是采购的库存,库存还没销售出去就是借:库存商品dai预付账款。如果库存去年就已经销售出去了借利润分配-未分配利润dai预付账款

2023-12-07 14:5040075633

这个要有依据说明吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-07 14:52

比如付款证明,收货单,入库单等证明

2023-12-07 15:0240075633

付款证明已经做在预付账款里了,其他的应该找不到了
会计宝
会计宝

patience2023-12-07 15:04

那就写个情况说明然后领导签字附在后面

2023-12-07 15:0740075633

怎样写
会计宝

2023-12-07 15:0840075633

还有老师去年的预付账款,客户开了发票的,但是代理记账公司没有冲,一直到今年,那这样要怎样做账务处理
会计宝
会计宝

patience2023-12-07 15:09

把实际情况描述一下,去年支付的款项其实已经收到货物了,因为之前一直没取得发票,所以一直没有确认库存商品,一直挂账预付款项,现在要确认库存商品。
会计宝

patience2023-12-07 15:10

上面已经发过,往上翻看一下
会计宝

官方回复2023-12-09 13:44

补充:之前的库存商品销售的话建议先入库在做出库的处理

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