10月份多开一张发票,这个月才发现做了红冲,但是我们现在是一般纳税人了,10月份还是小规模,那下个月的时候这红冲这部分收入要填在哪里?毕竟税率都不一样了

2023/12/7 14:05:17

10月份多开一张发票,这个月才发现做了红冲,但是我们现在是一般纳税人了,10月份还是小规模,那下个月的时候这红冲这部分收入要填在哪里?毕竟税率都不一样了

10月份开具的发票在11月份红冲的时候如果是按照之前的征收率开具的,填报的时候可以按照简易计税冲红的项目填报,重新开具的新的税率按照正常的申报

中间的差额正常申报

是这个月红冲的

不过因为情况特殊,可能需要去大厅申报

意思是填上去税务可能不认可是吗

是一般纳税人之后红冲,

是的

比如你们10月份的时候开具了含税金额101的金额 收入为100 税款1 12月份红冲了,收入-100 销项税-1 重新开具了发票 收入 101/1.13=89.38 销项税89.38*0.13=11.62 假设没有其他的发票开具 综合之后的收入-100+89.38=-10.62 销项税-1+11.62=10.62 就是你的收入是负数,但是需要缴纳增值税。

情况比较特殊,去大厅申报

去大厅需要带什么资料

一般是合同,发票,营业执照,经办人身份证。公章、具体的去之前和受理的办税大厅确认下

好的谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-12-07 14:05匿名提问

10月份多开一张发票,这个月才发现做了红冲,但是我们现在是一般纳税人了,10月份还是小规模,那下个月的时候这红冲这部分收入要填在哪里?毕竟税率都不一样了
会计宝
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李伟老师2023-12-07 14:07

10月份开具的发票在11月份红冲的时候如果是按照之前的征收率开具的,填报的时候可以按照简易计税冲红的项目填报,重新开具的新的税率按照正常的申报
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:07

中间的差额正常申报

2023-12-07 14:08匿名提问

是这个月红冲的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:08

不过因为情况特殊,可能需要去大厅申报

2023-12-07 14:09匿名提问

意思是填上去税务可能不认可是吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:09

是一般纳税人之后红冲,

2023-12-07 14:09匿名提问

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:11

比如你们10月份的时候开具了含税金额101的金额 收入为100 税款1 12月份红冲了,收入-100 销项税-1 重新开具了发票 收入 101/1.13=89.38 销项税89.38*0.13=11.62 假设没有其他的发票开具 综合之后的收入-100+89.38=-10.62 销项税-1+11.62=10.62 就是你的收入是负数,但是需要缴纳增值税。
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:11

情况比较特殊,去大厅申报

2023-12-07 14:16匿名提问

去大厅需要带什么资料
会计宝
会计宝

李伟老师2023-12-07 14:18

一般是合同,发票,营业执照,经办人身份证。公章、具体的去之前和受理的办税大厅确认下

2023-12-07 14:21匿名提问

好的谢谢
会计宝

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