我企业是一般纳税人出租房屋给其他企业,今年12月份收到2024年2月至2026年1月的房租预收款,收到钱账务处理能不能挂预收款,明年起租期再开发票纳税

2023/12/7 20:54:36

我企业是一般纳税人出租房屋给其他企业,今年12月份收到2024年2月至2026年1月的房租预收款,收到钱账务处理能不能挂预收款,明年起租期再开发票纳税

增值税的纳税义务已经发生了

但是合同还没到期呀,不能明年再开票吗

所得税可以按租期来确认收入

想进明年收入纳税,能有什么办法吗

根据财税[2016]36号文件第四十五条规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2023-12-07 20:5439699877

我企业是一般纳税人出租房屋给其他企业,今年12月份收到2024年2月至2026年1月的房租预收款,收到钱账务处理能不能挂预收款,明年起租期再开发票纳税
会计宝
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谭老师2023-12-07 20:55

增值税的纳税义务已经发生了

2023-12-07 20:5639699877

但是合同还没到期呀,不能明年再开票吗
会计宝
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谭老师2023-12-07 20:57

所得税可以按租期来确认收入

2023-12-07 20:5739699877

想进明年收入纳税,能有什么办法吗
会计宝
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谭老师2023-12-07 20:58

根据财税[2016]36号文件第四十五条规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

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