我们公司是小规模,企业所得税2021.10.01到2022.12.31利润总额是负数,实际利润总额也是照实扣除,之后的2022年企业所得税的申报表都是这样做的,直到2023年利润总额是正数了,按道理要企业所得税,但是代理记账公司把利润总额的正数填写到弥补以前年度亏损,然后企业所得税不用交

2023/12/8 16:03:42

我们公司是小规模,企业所得税2021.10.01到2022.12.31利润总额是负数,实际利润总额也是照实扣除,之后的2022年企业所得税的申报表都是这样做的,直到2023年利润总额是正数了,按道理要企业所得税,但是代理记账公司把利润总额的正数填写到弥补以前年度亏损,然后企业所得税不用交

但是没有理解的是,只要是利润总额是负数,都已经具时扣除,为什么利润总是正数的时候,填写的是弥补以前年度亏损

这个弥补以前年度亏损的数据从哪里看呢

你22年之前不是亏损吗?

那23年的利润就可以先去弥补以前的亏损,再有结余才需要交税

就是没有结余

没有结余23年也不需要交所得税

怎么理解

老师是2022年利润总额是负数,即使填了企业所得税的申报表实际利润总额,就是亏损

比方22年亏损100万,23年盈利50万,正常23年应该交税的。但是税法允许我们用23年的盈利先弥补以前的亏损,(到23年弥补完还亏损50,就不用交税)就是企业前期亏损了吗,有了盈利先弥补一下损失,然后国家再收你的税

你说这个我知道

你说这个我知道

理论我知道

那你是哪里不明白呢?

但是看企业所得税的报表的时候

第10行

第十行怎么了?就是你当年的利润呢。你上面利润总额下面 没有任何调节事项,所以应纳税利润是等于利润总额的

跟你一季度是一个情况呀?

这两分报表就是我的亏损,累计-11200-64877.074=-76077.07

然后公司盈利了,就用这个来抵扣是吗

这个表填的是本年累计金额哈,也就是截止2季度累计亏损是64877.07哈 如果3季度盈利的话,是抵减这个64877.07 如果23年1季度盈利要看22年所得税汇算清缴中的“所得税弥补亏损明细表”中的可结转以后年度弥补的亏损额(因为汇算清缴的时候可能会做纳税调整,亏损额有有可能和季度申报的不一样)

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-12-08 16:03匿名提问

我们公司是小规模,企业所得税2021.10.01到2022.12.31利润总额是负数,实际利润总额也是照实扣除,之后的2022年企业所得税的申报表都是这样做的,直到2023年利润总额是正数了,按道理要企业所得税,但是代理记账公司把利润总额的正数填写到弥补以前年度亏损,然后企业所得税不用交
会计宝

2023-12-08 16:06匿名提问

但是没有理解的是,只要是利润总额是负数,都已经具时扣除,为什么利润总是正数的时候,填写的是弥补以前年度亏损
会计宝

2023-12-08 16:06匿名提问

这个弥补以前年度亏损的数据从哪里看呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:07

你22年之前不是亏损吗?
会计宝

杨老师2023-12-08 16:07

那23年的利润就可以先去弥补以前的亏损,再有结余才需要交税

2023-12-08 16:08匿名提问

就是没有结余
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:08

没有结余23年也不需要交所得税

2023-12-08 16:08匿名提问

怎么理解
会计宝

2023-12-08 16:10匿名提问

老师是2022年利润总额是负数,即使填了企业所得税的申报表实际利润总额,就是亏损
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:15

比方22年亏损100万,23年盈利50万,正常23年应该交税的。但是税法允许我们用23年的盈利先弥补以前的亏损,(到23年弥补完还亏损50,就不用交税)就是企业前期亏损了吗,有了盈利先弥补一下损失,然后国家再收你的税

2023-12-08 16:16匿名提问

你说这个我知道
会计宝

2023-12-08 16:16匿名提问

你说这个我知道
会计宝

2023-12-08 16:16匿名提问

理论我知道
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:17

那你是哪里不明白呢?

2023-12-08 16:17匿名提问

但是看企业所得税的报表的时候
会计宝

2023-12-08 16:24匿名提问

会计宝
会计宝

2023-12-08 16:18匿名提问

第10行
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:21

第十行怎么了?就是你当年的利润呢。你上面利润总额下面 没有任何调节事项,所以应纳税利润是等于利润总额的

2023-12-08 16:55匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:23

跟你一季度是一个情况呀?

2023-12-08 16:24匿名提问

这两分报表就是我的亏损,累计-11200-64877.074=-76077.07
会计宝

2023-12-08 16:25匿名提问

然后公司盈利了,就用这个来抵扣是吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-08 16:29

这个表填的是本年累计金额哈,也就是截止2季度累计亏损是64877.07哈 如果3季度盈利的话,是抵减这个64877.07 如果23年1季度盈利要看22年所得税汇算清缴中的“所得税弥补亏损明细表”中的可结转以后年度弥补的亏损额(因为汇算清缴的时候可能会做纳税调整,亏损额有有可能和季度申报的不一样)

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