公司去年销售农产品应该开13%的发票我们开成免税了,现在税局让我们补税,这个账务要怎么处理?

2023/12/14 10:59:23

公司去年销售农产品应该开13%的发票我们开成免税了,现在税局让我们补税,这个账务要怎么处理?

如果属于农产品范围的一般是9%

销售的加工好的成品,税务局说是应税率13%

如果是销售加工过的农产品不在农产品范围范围内。

账务上dai 应交税费-应交增值税销项 dai 主营业务收入 负数,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

如果需要补缴税款,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

滞纳金是自动计算的吗

是的

好,谢谢

不客气

更正:一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的,应设立“应交税费一一增值税检查调整”专门账户。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-14 10:59匿名提问

公司去年销售农产品应该开13%的发票我们开成免税了,现在税局让我们补税,这个账务要怎么处理?
会计宝
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王苗苗老师2023-12-14 11:03

如果属于农产品范围的一般是9%

2023-12-14 11:04匿名提问

销售的加工好的成品,税务局说是应税率13%
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-14 11:05

如果是销售加工过的农产品不在农产品范围范围内。
会计宝

王苗苗老师2023-12-14 11:07

账务上dai 应交税费-应交增值税销项 dai 主营业务收入 负数,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税
会计宝

王苗苗老师2023-12-14 11:09

如果需要补缴税款,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

2023-12-14 11:10匿名提问

滞纳金是自动计算的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-14 11:11

是的

2023-12-14 11:16匿名提问

好,谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-14 11:17

不客气
会计宝

官方回复2023-12-14 14:20

更正:一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的,应设立“应交税费一一增值税检查调整”专门账户。

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