请问母子公司之间挪用原材料,怎么做账务处理呢?具体情况如下:子公司买了材料,母公司领用进行研发生产,这种情况我们之前一直挂在 其他应收款-母公司,请问这样处理正确吗?可以税前扣除吗?还是需要视同销售 开具发票呢?

2023/12/15 13:13:48

请问母子公司之间挪用原材料,怎么做账务处理呢?具体情况如下:子公司买了材料,母公司领用进行研发生产,这种情况我们之前一直挂在 其他应收款-母公司,请问这样处理正确吗?可以税前扣除吗?还是需要视同销售 开具发票呢?

可以挂账,挂账的意思就是你这个材料是卖给母公司的 借:应收账款-母公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),成本正常结转,购买的物资有发票就可以税前扣除

如果你直接赠送送给母公司了,那需要做视同销售 借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税) 视同销售产生的费用也可以税前扣除

请问老师,这两种情况都是必开发票的吗?那我们之前那种 记在其他应收应付款的方法是不是不对呀?

可以不开票

第一种做未开票收入也可以

第二种是不需要开票的

第二种赠送的方式视同销售也不用开票吗老师?那分录里面的销项税额是进项税额转出?还是按照原价的进项税写的销项税呀?

视同销售,叫视同的原因就是他不是真的销售,只是按照销售交税,所以不需要开票,做的是销售的销项税

请问老师,那挪用材料的母公司如何入帐呢?借:原材料,dai方写什么呀

dai:营业外收入

母公司的这个材料形成的费用或成本不能税前扣除(你赠送的情况下)

如果你是卖给母公司的话,开票给他他可以税前扣除

老师,也就是第一种情况需要开票,能税前扣除,第二种情况不需要但是不能税前扣除是吗?

是的

老师,视同销售的话借方不应该记收入吗?

是这样吗老师,首先主营业务收入增加记dai方,她是视同销售,所以减少的是库存商品或者原材料,借方销售费用的原因是母子公司内部的活动吗?

视同销售不做收入

借方为什么记销售费用呀老师

是这样吗老师,首先主营业务收入增加记dai方,她是视同销售,所以减少的是库存商品或者原材料,借方销售费用的原因是母子公司内部的活动吗?(是的,但借方费用是因为你赠送的行为形成的费用,跟内部往来没有关系)

哦哦哦好的好的 谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-12-15 13:1366607290

请问母子公司之间挪用原材料,怎么做账务处理呢?具体情况如下:子公司买了材料,母公司领用进行研发生产,这种情况我们之前一直挂在 其他应收款-母公司,请问这样处理正确吗?可以税前扣除吗?还是需要视同销售 开具发票呢?
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杨老师2023-12-15 13:16

可以挂账,挂账的意思就是你这个材料是卖给母公司的 借:应收账款-母公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),成本正常结转,购买的物资有发票就可以税前扣除
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杨老师2023-12-15 13:18

如果你直接赠送送给母公司了,那需要做视同销售 借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税) 视同销售产生的费用也可以税前扣除

2023-12-15 13:2266607290

请问老师,这两种情况都是必开发票的吗?那我们之前那种 记在其他应收应付款的方法是不是不对呀?
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杨老师2023-12-15 13:23

可以不开票
会计宝

杨老师2023-12-15 13:23

第一种做未开票收入也可以
会计宝

杨老师2023-12-15 13:23

第二种是不需要开票的

2023-12-15 13:2566607290

第二种赠送的方式视同销售也不用开票吗老师?那分录里面的销项税额是进项税额转出?还是按照原价的进项税写的销项税呀?
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杨老师2023-12-15 13:27

视同销售,叫视同的原因就是他不是真的销售,只是按照销售交税,所以不需要开票,做的是销售的销项税

2023-12-15 13:3466607290

请问老师,那挪用材料的母公司如何入帐呢?借:原材料,dai方写什么呀
会计宝
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杨老师2023-12-15 13:34

dai:营业外收入
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杨老师2023-12-15 13:35

母公司的这个材料形成的费用或成本不能税前扣除(你赠送的情况下)
会计宝

杨老师2023-12-15 13:35

如果你是卖给母公司的话,开票给他他可以税前扣除

2023-12-15 13:3866607290

老师,也就是第一种情况需要开票,能税前扣除,第二种情况不需要但是不能税前扣除是吗?
会计宝
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杨老师2023-12-15 13:38

是的

2023-12-15 13:4866607290

老师,视同销售的话借方不应该记收入吗?
会计宝

2023-12-15 13:5566607290

是这样吗老师,首先主营业务收入增加记dai方,她是视同销售,所以减少的是库存商品或者原材料,借方销售费用的原因是母子公司内部的活动吗?
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杨老师2023-12-15 13:56

视同销售不做收入

2023-12-15 13:5766607290

借方为什么记销售费用呀老师
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杨老师2023-12-15 13:57

是这样吗老师,首先主营业务收入增加记dai方,她是视同销售,所以减少的是库存商品或者原材料,借方销售费用的原因是母子公司内部的活动吗?(是的,但借方费用是因为你赠送的行为形成的费用,跟内部往来没有关系)

2023-12-15 13:5866607290

哦哦哦好的好的 谢谢老师
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